Estrategias para disminuir las obligaciones fiscales de los EE. UU. cuando se vive en el extranjero

Estrategias para disminuir las obligaciones fiscales de los EE. UU. cuando se vive en el extranjero

Para los residentes de los EE. UU. que no deseen renunciar a la ciudadanía estadounidense, pero que vivirán y trabajarán en el extranjero, es necesario presentar todos los ingresos mundiales en los EE. UU. a efectos fiscales. Comprender exactamente qué deducciones son aplicables puede ayudar a reducir el monto total de las obligaciones fiscales de EE. UU. Las siguientes son algunas estrategias que pueden ser útiles cuando llegue el momento de presentar la solicitud.

Determinar la calificación para la exclusión de ingresos ganados en el extranjero

Calificación para Exclusión de ingresos ganados en el extranjero, o FEIE, se determina en base a dos pruebas que se relacionan con la cantidad de tiempo pasado en un país extranjero. Cuando las personas califican para FEIE, puede ser posible excluir una parte de las ganancias extranjeras de los ingresos. En 2015, las personas que calificaron para FEIE podrían excluir hasta $100,800.

El Tax Home Test, o THT, se determina en función del lugar donde una persona realiza la mayor parte del trabajo y debe estar fuera de los EE. UU. por un tiempo indefinido que abarque al menos un año para que una persona califique para FEIE. El otro calificador de FEIE puede ser la Prueba de residencia de buena fe (BFR) o la Prueba de presencia física (PPT). BFR requiere que los expatriados tengan residencia en un país durante un año completo. PPT requiere que los expatriados estén presentes en un país extranjero durante al menos 330 días al año.

Determinar la calificación para la exclusión de vivienda o la deducción de vivienda

Al ganar en el extranjero y hacer la presentación en los EE. UU., es posible reclamar una deducción por gastos de vivienda. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden reclamar una deducción de vivienda (HD), mientras que las personas empleadas por otro pueden reclamar una exclusión de vivienda (HE). Para calificar para HE o HD, una persona debe aprobar la prueba BFR o PPT. El monto de la deducción o exclusión no puede exceder los ingresos obtenidos en el extranjero y no incluye gastos que se consideren extravagantes.

Maximice las deducciones en propiedades e ingresos comerciales de EE. UU.

En muchos casos, los expatriados que planean regresar a los Estados Unidos continúan teniendo bienes raíces o propiedades comerciales en los Estados Unidos. Los ingresos de la propiedad que se alquila o el negocio que se lleva a cabo dentro de los Estados Unidos también deben declararse cuando se presentan los impuestos sobre la renta. Segregación de costos puede ayudar a una persona a reclamar la mayor cantidad de depreciación de activos inmobiliarios comerciales en los EE. UU. Esto puede ayudar a reducir las obligaciones fiscales generales durante un año.

Consulte a profesionales de impuestos expatriados

La declaración de impuestos cuando se obtienen ingresos tanto dentro como fuera de los Estados Unidos puede volverse compleja cuando se vive en el extranjero y se mantiene la ciudadanía estadounidense. Además de las deducciones y exclusiones enumeradas anteriormente, es posible que se apliquen tratados fiscales que se hayan formalizado entre los Estados Unidos y ciertos países. Consultando con profesionales de impuestos expatriados que son expertos en políticas fiscales internacionales pueden ayudar a reducir sustancialmente las obligaciones totales mientras se adhieren a las leyes aplicables.

Escrito por: Amanda Bead, correo electrónico amanda@elbcostseg.com

Amanda Bead es una recién graduada universitaria y ávida escritora. Si bien su enfoque principal en la universidad fue la psicología, Bead se especializó en literatura inglesa y contabilidad.

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