Estrategias para disminuir las obligaciones fiscales de los EE. UU. cuando se vive en el extranjero
Para los residentes de los EE. UU. que no deseen renunciar a la ciudadanía estadounidense, pero que vivirán y trabajarán en el extranjero, es necesario presentar todos los ingresos mundiales en los EE. UU. a efectos fiscales. Comprender exactamente qué deducciones son aplicables puede ayudar a reducir el monto total de las obligaciones fiscales de EE. UU. Las siguientes son algunas estrategias que pueden ser útiles cuando llegue el momento de presentar la solicitud.
Determinar la calificación para la exclusión de ingresos ganados en el extranjero
La elegibilidad para la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero (FEIE, por sus siglas en inglés) se determina mediante dos criterios relacionados con el tiempo de residencia en el extranjero. Quienes cumplen con los requisitos para la FEIE pueden excluir una parte de sus ingresos obtenidos en el extranjero. En 2015, quienes cumplían con los requisitos para la FEIE podían excluir hasta $100,800.
El Tax Home Test, o THT, se determina en función del lugar donde una persona realiza la mayor parte del trabajo y debe estar fuera de los EE. UU. por un tiempo indefinido que abarque al menos un año para que una persona califique para FEIE. El otro calificador de FEIE puede ser la Prueba de residencia de buena fe (BFR) o la Prueba de presencia física (PPT). BFR requiere que los expatriados tengan residencia en un país durante un año completo. PPT requiere que los expatriados estén presentes en un país extranjero durante al menos 330 días al año.
Determinar la calificación para la exclusión de vivienda o la deducción de vivienda
Al ganar en el extranjero y hacer la presentación en los EE. UU., es posible reclamar una deducción por gastos de vivienda. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden reclamar una deducción de vivienda (HD), mientras que las personas empleadas por otro pueden reclamar una exclusión de vivienda (HE). Para calificar para HE o HD, una persona debe aprobar la prueba BFR o PPT. El monto de la deducción o exclusión no puede exceder los ingresos obtenidos en el extranjero y no incluye gastos que se consideren extravagantes.
Maximice las deducciones en propiedades e ingresos comerciales de EE. UU.
En muchos casos, los expatriados que planean regresar a Estados Unidos conservan propiedades inmobiliarias o comerciales en el país. Los ingresos provenientes del alquiler de propiedades o de negocios realizados en Estados Unidos también deben declararse al presentar la declaración de impuestos. La segregación de costos puede ayudar a una persona a reclamar la mayor depreciación posible sobre los activos inmobiliarios comerciales en Estados Unidos, lo que puede contribuir a reducir sus obligaciones tributarias anuales.
Consulte a profesionales de impuestos expatriados
Presentar la declaración de impuestos al obtener ingresos tanto dentro como fuera de Estados Unidos puede resultar complejo al vivir en el extranjero y mantener la ciudadanía estadounidense. Además de las deducciones y exclusiones mencionadas anteriormente, pueden aplicarse tratados fiscales entre Estados Unidos y ciertos países. Consultar con asesores fiscales especializados en expatriados y expertos en política tributaria internacional puede ayudar a reducir considerablemente las obligaciones fiscales totales, cumpliendo al mismo tiempo con la legislación vigente.
Escrito por: Amanda Bead, correo electrónico [email protected]
Amanda Bead es una recién graduada universitaria y ávida escritora. Si bien su enfoque principal en la universidad fue la psicología, Bead se especializó en literatura inglesa y contabilidad.