Créditos fiscales para la educación de regreso a la escuela

Si usted, su cónyuge o un dependiente se dirige a la universidad en el otoño, algunos de sus costos pueden ahorrarle dinero en el momento de los impuestos. Es posible que pueda reclamar un crédito fiscal en su declaración de impuestos federales. Estos son algunos consejos clave del IRS que debe conocer sobre los créditos fiscales electrónicos:

  • Oportunidad de crédito fiscal estadounidense.  El AOTC tiene un valor de hasta $2,500 por año para un estudiante elegible. Puede reclamar este crédito solo para los primeros cuatro años de educación superior. El cuarenta por ciento del AOTC es reembolsable. Eso significa que si es elegible, puede obtener hasta $1,000 del crédito como reembolso, incluso si no debe impuestos.
  • Crédito de aprendizaje de por vida.  El S.A (LLC) tiene un valor de hasta $2,000 en su declaración de impuestos. No hay límite en la cantidad de años que puede reclamar la LLC para un estudiante elegible.
  • Un crédito por alumno.  Puedes reclamar solo un tipo de crédito de educación por estudiante en su declaración de impuestos cada año. Si más de un estudiante califica para un crédito en el mismo año, puede reclamar un crédito diferente para cada estudiante. Por ejemplo, puede reclamar el AOTC para un estudiante y reclamar la LLC para el otro.
  • gastos calificados.  Puedes utilizar gastos calificados para calcular su crédito. Estos incluyen los costos que paga por matrícula, tarifas y otros gastos relacionados para un estudiante elegible. Consulte IRS.gov para obtener más información sobre las reglas que se aplican a cada crédito.
  • Instituciones educativas elegibles.  Escuelas elegibles son los que ofrecen educación más allá de la escuela secundaria. Esto incluye la mayoría de los colegios y universidades. Las escuelas vocacionales u otras escuelas postsecundarias también pueden calificar. Si no está seguro si su escuela es elegible:

o Pregúntele a su escuela si es una institución educativa elegible, o

o Vea si su escuela está en la Acreditación del Departamento de Educación de EE. UU. base de datos.

  • Formulario 1098-T.  En la mayoría de los casos, debe recibir Formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de su escuela por Febrero 1, 2016. Este formulario informa sus gastos calificados al IRS y a usted. Los montos que se muestran en el formulario pueden ser diferentes a los montos que realmente pagó. Eso podría suceder porque algunos de sus costos relacionados pueden no aparecer en el formulario. Por ejemplo, es posible que el costo de sus libros de texto no aparezca en el formulario. Sin embargo, aún puede incluir esos costos cuando calcule su crédito. No olvide que solo puede reclamar un crédito educativo por los gastos calificados que pagó en ese mismo año fiscal.
  • Extranjero no residente.  Si se encuentra en los Estados Unidos con una visa de estudiante F-1, las normas impositivas generalmente lo tratan como extranjero no residente a los efectos de los impuestos federales. Para obtener más información sobre el estado de su visa de estudiante F-1, visite Apoyo a la inmigración de EE. UU.. Para obtener más información sobre el estatus de extranjero residente y no residente y las restricciones para reclamar los créditos educativos, consulte  Publicación 519, Guía de impuestos de EE. UU. para extranjeros.
  • Límites de ingresos. Estos créditos están sujetos a limitaciones de ingresos y pueden reducirse o eliminarse según sus ingresos.

Visite IRS.gov y use el Asistente fiscal interactivo herramienta para ver si es elegible para reclamar créditos educativos. Visite el IRS Créditos tributarios por estudiosPágina web para saber más. Ver también  Publicación 970, Beneficios Fiscales para la Educación. Puedes conseguirlo IRS.gov/formularios en cualquier momento.

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