Sprecher Biografien
Über den Ausschussvorsitzenden
Melissa S. Gillespie, JD, CPA, MST, betreibt ihre eigene Anwaltskanzlei mit Schwerpunkt auf internationalem Steuerrecht, insbesondere Nachlass- und globaler Vermögensplanung für vermögende Privatpersonen mit Wohnsitz im Ausland, Nicht-US-Bürger mit Wohnsitz außerhalb der USA sowie US-Bürger mit Wohnsitz im Ausland. Sie hat bereits zahlreiche Mandanten aus dem VDP/OVDI-Programm beraten und vertreten. Im Laufe ihrer Karriere war sie bei Arthur Andersen, dem Family Office von Goldman Sachs und Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom tätig und spezialisierte sich auf US-amerikanisches und internationales Steuerrecht. Sie ist Mitglied des AICPA, der American Bar Association sowie der Anwaltskammern des Bundesstaates New York, der Stadt New York und des Suffolk County. Sie ist in New York und der Law Society of England and Wales als Anwältin zugelassen. Darüber hinaus ist sie Wirtschaftsprüferin.
Über die CoChairs der Konferenz:
Peter D. Baum, Wirtschaftsprüfer (CPA), ist Steuerpartner bei Citrin Cooperman, LLP und verfügt über mehr als 28 Jahre Branchenerfahrung in der Beratung multinationaler Konzerne, vermögender Privatpersonen und mittelständischer Unternehmen. Er ist Partner in den Bereichen Internationale Steuerberatung und Steuerbuchhaltung und spezialisiert auf die Beratung von Mandanten zu einem breiten Spektrum an Compliance- und Spezialberatungsleistungen. Dazu gehören nationale und internationale Steuerangelegenheiten, die Entwicklung und Implementierung von Steuerstrategien in Finanz- und Geschäftspläne sowie die Begleitung der globalen Expansion von Unternehmen.
George Deely, Wirtschaftsprüfer (CPA), ist Steuerberater bei Shanholt Glassman Klein Kramer & Co. PC. Die Kanzlei ist auf Wohn- und Gewerbeimmobilien spezialisiert. Herr Deely verfügt über umfassende Erfahrung mit ausländischen Direktinvestitionen in US-Unternehmen und berät die Mandanten der Kanzlei zu regulatorischen und Compliance-Fragen im Zusammenhang mit ausländischen Investitionen in US-Immobilien.
Über die Referenten
Nancy Berk, Wirtschaftsprüferin (CPA), ist in den US-Bundesstaaten New York und New Jersey zugelassen. Nach über 20 Jahren als Executive Director im Bereich Internationales Steuerrecht bei Grant Thornton ist sie nun selbstständig tätig. Ihr Schwerpunkt liegt auf der Beratung und Unterstützung lokaler und regionaler Wirtschaftsprüfungsgesellschaften im internationalen Steuerrecht. Sie unterstützt diese bei der Planung und Abwicklung der internationalen Steuererklärungen ihrer Mandanten. Frau Berk ist Mitglied des AICPA und des NYSSCPA und war Vorsitzende des International Tax Committee des NYSSCPA sowie Mitglied des Corporate Tax Committee. Sie besitzt einen MBA in Rechnungswesen der Columbia University und verfügt über mehr als 30 Jahre Berufserfahrung.
James P. Booth, Wirtschaftsprüfer (CPA), ist Partner im Büro von D'Arcangelo & Co., LLP in Poughkeepsie. Er verfügt über mehr als 30 Jahre Erfahrung in der Beratung von Mandanten, darunter große, börsennotierte Unternehmen, inhabergeführte Familienbetriebe und vermögende Privatpersonen, von denen viele in internationale Transaktionen involviert sind. Er absolvierte die State University of New York in Buffalo mit einem Bachelor of Science in Betriebswirtschaftslehre (Schwerpunkt Rechnungswesen). James Booth ist Mitglied des AICPA und des NYSSCPA. Er ist im International Tax Committee des NYSSCPA tätig und war Vorsitzender der International Tax Conference.
Tom Butera, Wirtschaftsprüfer (CPA), ist Steuerexperte im Bereich Internationale Steuerberatung bei Deloitte Tax LLP in New York City und verfügt über mehr als 21 Jahre Erfahrung in der Beratung von Mandanten zu einer Vielzahl internationaler Steuerfragen. Sein Branchenexperte ist der Finanzdienstleistungssektor, und er ist einer der nationalen Co-Leiter der Gruppe „International Tax for Asset Managers“ (ITAMS). Er hat umfassende Erfahrung in der steuerlich effizienten Strukturierung der weltweiten Geschäftstätigkeit von Mandanten. Darüber hinaus ist er für die Prüfung der internationalen Steuerrückstellungen in mehreren großen Prüfungsaufträgen verantwortlich und leitet Projekte zur Einhaltung internationaler Steuervorschriften. Tom Butera hat einen LL.M. im Steuerrecht von der New York University School of Law, einen Juris Doctor (JD) cum laude von der St. John’s University School of Law und einen Bachelor of Business Administration (BBA) in Wirtschaftsprüfung von der Hofstra University. Er ist Mitglied der New York State Bar Association, des International Tax Committee der New York State Society of CPAs und des International Tax Committee der Wall Street Tax Association. Er ist ein gefragter externer Redner zu internationalen Steuerthemen.
Paul Dailey, CPA, MBA, ist Steuerberater im New Yorker Büro der Kanzlei. Als Mitglied der Commercial Services Group betreut er internationale Steuerfragen für Unternehmen und Privatpersonen. Paul ist in New York als Wirtschaftsprüfer zugelassen. Er ist spezialisiert auf Steuerplanung, -beratung und Compliance-Fragen für große ausländische Unternehmen sowie auf Fragen des Wohnsitzes und der Steuerplanung für vermögende Privatpersonen. Seine Erfahrung im Unternehmenssteuerrecht umfasst die Betreuung von inländischen Unternehmen, inhabergeführten Gesellschaften, großen S-Corporations, gemeinnützigen Organisationen, Family Offices, Private-Equity-Fonds und Personengesellschaften. International berät er zu Expatriate-Planung, Markteintritts- und -austrittsstrategien sowie den damit verbundenen Compliance-Fragen. Darüber hinaus hat er Steuerstrukturen für den Ein- und Austritt aus dem Inland entwickelt und implementiert, die steuerlich begünstigte Holdinggesellschaften, Blocker-Entities und transparente Entities nutzen, einschließlich der Nutzung von Check-the-Box-Optionen. Er verfügt außerdem über fundierte Kenntnisse und Erfahrung in den Bereichen CFC, PFIC, Verrechnungspreise, Gewinnverlagerung, Anrechnung ausländischer Steuern, Doppelbesteuerungsabkommen und Quellensteuer. Paul hat sich zudem mit der Prüfung von Steuerrückstellungen gemäß FASB 109 befasst und zahlreiche Fusionen und Übernahmen sowohl beratend als auch in der Umsetzung begleitet. Darüber hinaus hält er regelmäßig Vorträge zu internationalen Steuerfragen vor Fachgruppen. Zu Pauls beruflicher Vergangenheit zählen Tätigkeiten als Managing Director bei RSM McGladrey, Inc. und als Steuerpartner bei Goldstein Golub Kessler LLP in New York. Er hat einen Master of Business Administration (MBA) und einen Bachelor of Business Administration (BBA) mit Schwerpunkt Rechnungswesen vom Bernard M. Baruch College der City University of New York. Paul ist nebenberuflich Dozent an der Rutgers Business School und hält regelmäßig Vorträge auf Konferenzen, darunter auch auf Veranstaltungen der Foundation for Accounting Education (FAE). Er ist Mitglied der New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPA) und engagiert sich seit vielen Jahren aktiv in der NYSSCPA. So war er unter anderem Co-Vorsitzender der Small Business Taxation Conference der Foundation for Accounting Education und Vorsitzender des International Taxation Committee. Er ist außerdem Mitglied des American Institute of Certified Public Accountants (AICPA).
Terry A. Eyberg, Wirtschaftsprüferin (CPA), verfügt über 25 Jahre Erfahrung bei den Big Four und ist spezialisiert auf Nachlassplanung, Trusts, private Stiftungen, vermögende Privatpersonen und internationale Steuerplanung. In den letzten 25 Jahren hat sie eng mit Family Offices zusammengearbeitet und deren laufende Steuerangelegenheiten betreut. Ein weiterer Schwerpunkt ihrer Tätigkeit liegt in der internationalen Steuerplanung für vermögende Privatpersonen. Sie konzentriert sich auf die besonderen Planungsbedürfnisse von CEOs, CFOs und COOs. Sie berät Führungskräfte zu verschiedenen Einkommens- und Erbschaftssteuerfragen, insbesondere für niederländische, britische und italienische Staatsangehörige. Terry Eyberg ist außerdem an der Entwicklung und Durchführung von Steuerkursen für EYU Tax beteiligt. Sie veröffentlicht Beiträge in verschiedenen Fachzeitschriften und wurde 2004 vom AICPA für ihren Artikel über Familien-Kommanditgesellschaften, der in „The Tax Adviser“ erschien, mit dem Preis „Bester Steuerartikel des Jahres“ ausgezeichnet. Kürzlich veröffentlichte sie einen Artikel über „Die psychologischen Aspekte der Nachlassplanung“ in der Winterausgabe des Magazins „Family Business“. Terry hält außerdem Vorträge auf verschiedenen externen Fachkonferenzen und ist Mitglied der folgenden AICPA Task Force.
Richard L. Goldstein, Wirtschaftsprüfer (CPA), ist Partner im New Yorker Büro von Buchbinder Tunick & Company LLP. Er ist spezialisiert auf die Besteuerung von US-Bundeseinkommen, insbesondere auf internationale Steuerfragen für ausländische Unternehmen und Privatpersonen, die in den USA investieren und geschäftlich tätig sind, sowie für US-Unternehmen und Investoren mit Auslandsaktivitäten. Herr Goldstein ist zudem Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der Graduate School of Business der Long Island University, Brooklyn Campus, mit dem Schwerpunkt internationales und Unternehmenssteuerrecht. Er ist Mitglied des American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), der New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPA) (wo er im Ausschuss für internationales Steuerrecht tätig ist) und des Florida Institute of Certified Public Accountants (FICPA). Herr Goldstein absolvierte das Bernard M. Baruch College mit einem Bachelor of Business Administration (BBA) in Rechnungswesen und einem Master of Business Administration (MBA) in Steuerrecht. Er ist in New York und Florida als Wirtschaftsprüfer zugelassen.
Kevin Matz, Esq., ist geschäftsführender Anwalt der Kanzlei Kevin Matz & Associates PLLC mit Büros in Midtown Manhattan und White Plains, New York. Sein Tätigkeitsschwerpunkt liegt im nationalen und internationalen Erb- und Steuerrecht, der Nachlassverwaltung und den damit verbundenen Rechtsstreitigkeiten. Herr Matz erwarb seinen Juris Doctor (JD) an der Fordham University School of Law (wo er als Redakteur für Anmerkungen und Artikel der Fordham Law Review tätig war ) und seinen Master of Laws (LL.M.) im Steuerrecht an der New York University School of Law. Bevor er 2009 seine eigene Kanzlei gründete, war er Senior Associate im Bereich Privatkunden bei White & Case LLP und Partner in einer mittelständischen Anwaltskanzlei in Midtown Manhattan. Er ist Mitglied der New York City Bar Association sowie weiterer Berufsverbände und hat an der Erstellung mehrerer Stellungnahmen der City Bar Association und der New York State Society of Certified Public Accountants an das US-Finanzministerium mitgewirkt. Herr Matz hat umfassend über die Nutzung von Familien-Kommanditgesellschaften und verschiedenen anderen fremdfinanzierten Übertragungstechniken sowie über Nachlassplanungsstrategien für Gruppen von Private-Equity-Fondsmanagern bis hin zu Profisportlern geschrieben und referiert. Seine innovativen Lösungen und Analysen werden in der Fachliteratur (unter anderem vom Heckerling Institute on Estate Planning) häufig zitiert. Darüber hinaus ist Herr Matz Mitautor des Lehrbuchs „ Estate Planning for Professionals – Understanding What is Needed for Estates of Any Size“ (Cannon Financial Institute 2009) und Wirtschaftsprüfer. In dieser Funktion ist er derzeit Vorsitzender des Ausschusses für Unterhaltung, Kunst und Sport der New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPA), stellvertretender Vorsitzender des Nachlassplanungsausschusses der NYSSCPA und Vorsitzender der jährlichen Nachlassplanungskonferenz der NYSSCPA im Jahr 2013.
Jack Meola, Wirtschaftsprüfer (CPA), verfügt über 30 Jahre Erfahrung in der Wirtschaftsprüfung und berät sowohl private als auch börsennotierte Unternehmen. Er ist Mitglied der International Tax Services Group der Kanzlei . Branchenschwerpunkte: Nachlassplanung, Immobilien, Telekommunikation, Technologie, Einzelhandel, Fertigung, Pharma, Biotechnologie. Steuerberatungsschwerpunkt : Jack Meola berät Privatpersonen und Unternehmen in den Bereichen Nachlass- und Unternehmensnachfolgeplanung, Altersvorsorgeplanung, Unternehmenssteuerfragen und Familienunternehmen. Er leitet die Bridgewater Estate Planning Group von EisnerAmper, die international zunehmend aktiv ist. Zu seinen Kompetenzen zählen: FBAR-Angelegenheiten; Quellensteuer und Analyse von Doppelbesteuerungsabkommen; Veräußerungen von US-Immobilien durch ausländische Personen; Koordination mit ausländischen Partnern und Fachabteilungen des IRS/Finanzministeriums; grenzüberschreitende Umstrukturierungen einschließlich Fusionen, Übernahmen und Liquidationen. Fachliche Kompetenzen: Fachkompetenz, internationales Netzwerk, Überprüfung und Analyse bestehender Pläne und Programme zur Optimierung der Ergebnisse. Haupttätigkeitsgebiete: Großbritannien; China; Singapur; Kanada; Europa; Australien, Karibik, Mexiko. Sonstiges: Jack ist Mitglied des AICPA und der New Jersey Society of CPAs und derzeit Vorsitzender des Steuerausschusses der Middlesex County Bar Association (MCBA). Er ist außerdem Mitglied des Partnership Tax Committee der New Jersey State Bar Association (NJSBA) und des Federal Committee der American Bar Association (ABA). Er ist Mitglied der Society of Trust and Estate Practitioners (STEP) und gehört dem Kuratorium des George Street Playhouse an. Jack hat einen Abschluss in Rechnungswesen von der University of Connecticut, einen Juris Doctor (JD) von der Seton Hall Law School und einen Master of Laws (LL.M.) im Steuerrecht von der Villanova Law School.
Philip T. Pasmanik, CPA, MST, ist Senior Tax Manager bei Crowe Horwath LLP und spezialisiert auf die Besteuerung von Unternehmen und Umsätzen auf Bundes-, Landes- und Kommunalebene. Zu seinen Aufgaben gehören unter anderem die Erstellung konsolidierter Steuererklärungen, die Berechnung von Ertragsteuerrückstellungen, Gewinn- und Verlustrechnungen, die Planung der Repatriierungssteuer und die Beratung zu Immobilien-Investmentfonds (REITs). Darüber hinaus berät er internationale Steuerangelegenheiten, insbesondere internationale Schifffahrtsunternehmen, beherrschte ausländische Gesellschaften, passive ausländische Investmentgesellschaften und Fragen der internationalen Quellensteuer.
Sam Rayden, Präsident und Gründer von NFP National Madison, verfügt über mehr als dreißig Jahre Erfahrung in der Steuerplanung für Privatpersonen, Unternehmen, Erbschaften und Schenkungen. Er war Mitglied verschiedener Steuerausschüsse von Anwaltskammern und ist ein gefragter Redner für Steuerberater, Rechtsanwälte und Finanzplaner.
Stanley C. Ruchelman, JD, konzentriert sich in seiner Tätigkeit auf die Steuerplanung für privat geführte, international tätige Unternehmen mit Schwerpunkt auf konzerninternen Transaktionen. Herr Ruchelman hat Unternehmen in Angelegenheiten mit dem IRS vertreten und Mandanten zu Verrechnungspreisfragen, weltweiten Umstrukturierungen und der Strukturierung von Investitionen in den Vereinigten Staaten beraten. Er ist Autor zahlreicher Monografien zum internationalen Steuerrecht für verschiedene Publikationen und Fachbücher, darunter das „Tax Management International Journal“, das „Bulletin for International Taxation“, das „Journal of International Taxation“, das „International Tax Journal“ sowie „Tax Strategies for Corporate Acquisitions, Dispositions, Spin-Offs, Joint Ventures, Financings, Reorganizations & Restructurings“ des Practicing Law Institute. Er ist anerkannter Autor für Warren Gorham & Lamont und hat dort ein Kapitel im Fachbuch „ US Taxation of Foreign-Controlled Businesses“ mitverfasst . Darüber hinaus ist Herr Ruchelman ein gefragter Dozent zu diesem Thema und hat unter anderem am Practicing Law Institute, am New York University Tax Institute, bei der American Bar Association, der International Fiscal Association und der Society of Trust and Estate Practitioners referiert. Herr Ruchelman war als US-Korrespondent für das Foreign Lawyers Forum der Steuerabteilung der American Bar Association tätig. Er war acht Jahre lang Partner im Bereich internationales Steuerrecht bei einem Vorgängerunternehmen von Deloitte & Touche und beriet dort Mandanten im grenzüberschreitenden Handel und bei Investitionen. Herr Ruchelman war Senior Attorney in der Abteilung für Gesetzgebung und Verordnungen des Büros des Chefberaters des Internal Revenue Service (IRS). Dort wirkte er an der Aushandlung von Doppelbesteuerungsabkommen und der Entwicklung von Gesetzen und Verordnungen mit, die das internationale Geschäft betreffen. Zuvor war Herr Ruchelman Rechtsberater des Richters Charles R. Simpson am US-Steuergericht. Herr Ruchelman war Vorsitzender des Ausschusses für US-Aktivitäten von Ausländern und Doppelbesteuerungsabkommen der Steuerabteilung der American Bar Association sowie des Ausschusses für Internationales Steuerrecht der Abteilung für Internationales Recht und Praxis der American Bar Association. Er war Mitglied des Nationalen Rates der International Fiscal Association – US-Niederlassung. Herr Ruchelman ist Fellow der American Bar Foundation und des American College of Tax Counsel. Er schloss sein Jurastudium (JD) mit Auszeichnung an der George Washington University (1972) ab und erwarb seinen Bachelor-Abschluss am Brooklyn College (1968).
Michael Sardars Tätigkeitsschwerpunkt liegt in allen Phasen zivil- und strafrechtlicher Steuerstreitigkeiten. Er vertritt Steuerzahler vor dem Internal Revenue Service (IRS), den Steuerbehörden der Bundesstaaten, dem Justizministerium und lokalen Staatsanwaltschaften. Herr Sardar verfügt zudem über umfangreiche Erfahrung in der Vertretung von Mandanten, die dem IRS und den Steuerbehörden der Bundesstaaten freiwillige Offenlegungen machen. Er ist außerdem Mitglied des Ausschusses für Einkommensteuer der New York City Bar Association. Vor seinem Eintritt bei Kostelanetz & Fink war Herr Sardar als Steuerberater im New Yorker Büro von Heller Ehrman, LLP, tätig, wo er sich auf transaktionssteuerliche Angelegenheiten auf Bundes- und Landesebene spezialisierte. Während seiner Zeit bei Heller Ehrman beriet Herr Sardar auch zahlreiche gemeinnützige Organisationen zu Fragen des Bundes- und Landessteuerrechts, einschließlich allgemeiner Steuerbefreiungen und der Steuer auf Einkünfte aus nicht-gemeinnützigen Geschäftstätigkeiten (UBIT). Herr Sardar erwarb seinen Bachelor of Business Administration (BBA) 2004 mit Auszeichnung (summa cum laude) am Baruch College und seinen Juris Doctor (JD) 2007 an der Cornell University Law School.
C. Mitchell Siegel, Wirtschaftsprüfer (CPA), ist Direktor im Bereich Internationales Steuerrecht bei Deloitte im Nordosten der USA. Mitch verfügt über mehr als 25 Jahre Erfahrung in der Betreuung eines vielfältigen Kundenstamms, darunter multinationale Konzerne der Fortune 500, inhabergeführte Unternehmen sowie Immobilien- und Investmentgesellschaften. Er berät sowohl US-amerikanische als auch ausländische multinationale Unternehmen aus verschiedenen Branchen, darunter Versicherungen, Finanzdienstleistungen, Telekommunikation und Konsumgüter. Mitch ist ein gefragter Redner zu Themen des multinationalen Steuerrechts, wie z. B. Steuerstundungstechniken, Planung der Anrechnung ausländischer Steuern, Währungsfragen und die Bilanzierung von Ertragsteuern. Er schloss sein Bachelorstudium in Rechnungswesen an der Binghamton University mit Auszeichnung ab und besitzt einen Masterabschluss in Steuerwesen von der Seton Hall University. Mitch ist Mitglied des AICPA, des NYSSCPA und der International Fiscal Association.
Bryan C. Skarlatos, Esq., vertritt Privatpersonen und Unternehmen in Steuerprüfungen, zivilrechtlichen Steuerstreitigkeiten, sensiblen Steuerfragen, strafrechtlichen Steuerermittlungen, Fällen freiwilliger Offenlegung und Whistleblower-Angelegenheiten gegenüber dem IRS. Chambers USA Guide to Leading Lawyers beschreibt Herrn Skarlatos als „äußerst sachkundig und bestens mit den verschiedenen Steuerbehörden vernetzt… Mandanten loben ihn für seine außergewöhnlichen Fähigkeiten, hervorragende Ergebnisse zu erzielen.“ Herr Skarlatos ist Lehrbeauftragter an der NYU School of Law, wo er einen Kurs zu Steuerstrafen und -verfahren unterrichtet. Er hat außerdem mehrere Kurse für das Büro des Chefberaters des IRS, die Erbschafts- und Schenkungssteuerprüfer des IRS sowie die Abteilung für Steuerstrafsachen des IRS gehalten. Herr Skarlatos hält regelmäßig Vorträge und veröffentlicht Artikel zu den Themen Steuerstreitigkeiten, Steuerstrafen und Steuerstrafverfahren. Er wird häufig in Medien wie CNN, dem Wall Street Journal, USA Today, Forbes, Barron’s, Reuters, Bloomberg, Tax Notes Today und dem BNA Daily Tax Reporter zitiert. Herr Skarlatos war Vorsitzender mehrerer Steuerausschüsse der American Bar Association, der New York State Bar Association und der New York City Bar Association und ist gewähltes Mitglied des American College of Tax Counsel. Er wurde in „Chambers USA“, „The Best Lawyers of America“ und „New York Super Lawyers“ als einer der „Top 100 Anwälte“ im Großraum New York ausgezeichnet.
Mitchell Sorkin, CPA, MBA, PFS, CEA, ist Steuerpartner der Kanzlei Raich Ende Malter & Co. LLP. Er ist Mitglied der NYSSCPA und war dort in verschiedenen Steuerausschüssen tätig, unter anderem für die Beziehungen zum IRS, für die Besteuerung in New York, auf Ebene mehrerer Bundesstaaten und auf lokaler Ebene sowie für die private Finanzplanung. Derzeit ist er Mitglied des Ausschusses für internationale Besteuerung, dessen Vorsitz er zuvor innehatte. Er ist in Kalifornien als Wirtschaftsprüfer zugelassen, trägt die CEA-Zertifizierung für Unternehmensbewertungen, ist AICPA-zertifizierter Spezialist für private Finanzplanung und hat bereits Fachartikel verfasst, Vorträge gehalten und Seminare geleitet.
Peter Stratos, Wirtschaftsprüfer (CPA), ist Experte für internationales Steuerrecht für Privatpersonen und Unternehmen. Sein umfassendes Fachwissen im internationalen Steuerrecht erstreckt sich auf zahlreiche Bereiche, darunter die Planung der Anrechnung ausländischer Steuern, Fragen des Wohnsitzes, staatliche und lokale Belange internationaler und multinationaler Unternehmen, Expats und Inpats, Einwanderungsplanung, Vergütungsplanung, Doppelbesteuerungsabkommen, Wahl der Rechtsform, Organisationsstrukturierung und Quellensteuer. Peter Stratos ist Referent für das AICPA, staatliche Wirtschaftsprüferkammern und andere Organisationen zu verschiedenen nationalen und internationalen Steuerthemen und hat zudem Artikel und Abhandlungen zu diesen Themen veröffentlicht. Er wurde mehrfach von der Virginia Society of CPAs und dem Virginia Business Magazine als „Super CPA“ im Bereich Unternehmensbesteuerung ausgezeichnet.
Marc J. Strohl, Wirtschaftsprüfer (CPA) , ist Gründungspartner von Protax Consulting Services Inc. (gegründet 2001) und war zuvor bei Deloitte & Touche LLP, PricewaterhouseCoopers und Ernst & Young LLP tätig. Er verfügt über mehr als 15 Jahre Erfahrung in der internationalen US-Einkommensteuerberatung und berät Privatkunden, darunter US-Auswanderer, Nichtansässige und ausländische Staatsangehörige sowie Mitarbeiter von betrieblichen Altersvorsorgeprogrammen multinationaler Unternehmen. Marc ist in den Bundesstaaten New York und Maryland als Wirtschaftsprüfer zugelassen und Mitglied des AICPA und des NYSSCPA, insbesondere deren Ausschüssen für Internationale Besteuerung und Besteuerung von Privatpersonen. Er veröffentlicht regelmäßig Beiträge in der NYSSCPA-Publikation „The Trusted Professional“ und im Blog sowie im renommierten, zweimal monatlich erscheinenden Newsletter „ Practical International Tax Strategies“ von Thomson Reuters . Marc ist ein gefragter Referent zu internationalen US-Einkommensteuerfragen und bietet als Gastdozent Fortbildungspunkte für Anwälte und Wirtschaftsprüfer an. Marc erwarb einen Master-Abschluss in Wirtschaftsprüfung von der McGill University und einen Bachelor of Science mit Auszeichnung in Chemie.
Magda Szabo, Wirtschaftsprüferin (CPA), Juristin (JD), LL.M., bietet Steuerplanung und -beratung für ausländische und inländische Unternehmen und Privatpersonen an. Sie berät Mandanten mit langjähriger Erfahrung in Offshore- und inländischen Steuerangelegenheiten, insbesondere zu Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, REITs, Fonds, Trusts, Steuergutschriften, Investitionen, Nachfolgeplanung, steuerbefreiten Organisationen, Start-ups, Kapitaltransfers (sowohl ins Ausland als auch ins Ausland), Repatriierungen, Fusionen, Übernahmen und Veräußerungen. Darüber hinaus ist sie versiert in ausländischen und inländischen Fragen der Einkommensteuer, insbesondere in den Bereichen Nachlass- und Vermögensnachfolgeplanung, Stiftungen, gemeinnützige Organisationen, Vormigrationstreuhandfonds, Expatriates und Vermögensschutz. Magda Szabo verfügt über umfassende Erfahrung in der Bearbeitung von Steuerstreitigkeiten im In- und Ausland auf Bundes-, Landes- und Kommunalebene.
Frau Szabo hat einen BA und einen Master of Accountancy and Financial Information Systems von der Cleveland State University, einen Juris Doctor vom Cleveland-Marshall College of Law und einen Master of Laws (LL.M.) in Taxation von der Case Western Reserve University School of Gesetz.
Frau Szabo hat auf verschiedenen Konferenzen für die American Bar Association sowie verschiedene staatliche Berufsverbände Vorträge gehalten. Sie hat zahlreiche Steuerartikel für nationale und staatliche Publikationen zu Themen verfasst, die von Offshore-Berichtspflichten und Vermögensschutzfragen bis hin zu Partnerschaftssteuerangelegenheiten reichen. Sie besitzt eine Zulassung als zugelassene Wirtschaftsprüferin in New York und in Ohio und ist als Rechtsanwalt an den Bundes- und USTax-Gerichten in New York, Connecticut, Pennsylvania, Ohio zugelassen.
Tobias Ziegler, Esq ., verfügt über umfassende Erfahrung im Handelsrecht und bei Unternehmenstransaktionen im In- und Ausland. Er vertritt eine Vielzahl in- und ausländischer Unternehmen und Privatpersonen, beispielsweise bei der Gründung von Gesellschaften, Joint Ventures, strategischen Allianzen und Kooperationsvereinbarungen, Verkäufen, Unternehmensstrukturierungen, Kreditgeschäften, Handelsverträgen aller Art und den Anforderungen an die Unternehmensdokumentation. Herr Ziegler berät Unternehmen und Privatpersonen umfassend in allen Bereichen des Immobilienrechts, einschließlich Transaktionen, Hypothekenfinanzierungen und Projektentwicklung. Er besitzt juristische Abschlüsse aus Deutschland und Frankreich und spricht beide Sprachen fließend. Weitere Informationen zu Herrn Zieglers Erfahrung und Tätigkeit sowie zur internationalen Praxis von Gallet Dreyer & Berkey finden Sie im Bereich Internationales Wirtschaftsrecht auf dieser Website.
Steven Zeiger, von NFP National Madison, bietet Kunden und Beratern fortschrittliche Design- und Analysedienste für Lebensversicherungen. Als ehemaliger Geschäftsführer eines bekannten Finanzdienstleistungsunternehmens in New York City ist Herr Zeiger Experte für treuhänderische Lebensversicherungen und ein gefragter Referent für Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Family Offices, Vermögensverwalter und Treuhänder. Er ist darauf spezialisiert, solche Fachleute auszubilden und Zugang zu einem TOLI-Prozess zu verschaffen, der sowohl von der New York Bankers Association als auch von der New Jersey Bankers Association unterstützt wird. Herr Zeiger wurde für das Sprecherbüro der National Association of Estate Planning Councils (NAEPC) ausgewählt. Einige seiner Credits umfassen Interviews mit den folgenden Zeitschriften: The New York Times, Institutional Investor, Employee Benefit News, Bloomberg Magazine und Dow Jones, Herausgeber des Wall Street Journal Herr Zeiger wurde im AICPA Wealth Management Insider, Trusts & Estates Magazine, Profit Sharing Magazine und war Gastdozent an der NYU und Dozent am College of Insurance. Er war auch ein gefragter Redner für die folgenden Gruppen: New York State Society of CPAs Trust and Estates Group;
New York State Institute of Accountants; Massachusetts Society of CPAs; Ausschuss für persönliche Finanzplanung der New Jersey State Society of CPAs; Bundesstaatliche Anwaltskammer von Connecticut; American Bankers Association; Nachlassplanungsrat des Nassau County. Zu seinen Spezialgebieten gehören Nachlassplanung, treuhänderische Lebensversicherung, Leistungen für Führungskräfte, Wohltätigkeitsplanung, Geschenk-, Unternehmens- und persönliche Steuerplanung, Finanzplanung sowie Prüfung und Analyse von Lebensversicherungspolicen.
©1997 – 2013 New York State Society of Certified Public Accountants. Rechtliche Hinweise