Sie müssen US-Expat-Steuern einreichen, egal in welchem Land Sie leben, aber wie werden Ihre Steuern beeinflusst, wenn Sie in Japan leben? Als langjähriges Wirtschaftszentrum Asiens ist Japan attraktiv für Expatriates, die nach einzigartigen Kulturen und Geschäftsmöglichkeiten suchen. Dennoch ist es wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern mit Ihrem Umzug nach Japan ändern werden und welche Steuern Sie an Ihr Gastland zahlen müssen, während Sie dort wohnen.
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US-Expat-Steuern in Japan
Wenn Sie Staatsbürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr US-Expat-Steuern bei der Bundesregierung einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie wohnen.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- A ausländische Steuergutschrift wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland entrichten, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- A Auslandswohnungsausschluss die einen zusätzlichen Einkommensausschluss von US-Expat-Steuern für bestimmte Beträge ermöglicht, die für Haushaltsausgaben gezahlt wurden, die als Folge des Lebens im Ausland anfallen.
Mit der richtigen Planung und einem erfahrenen Steuerberater sollten Sie in der Lage sein, diese Strategien zu nutzen, um eine Haftung aus US-Expat-Steuern zu minimieren oder zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden, höchstwahrscheinlich dennoch US-Steuern für Expats einreichen müssen.
Steuersätze für Japan
| Einkommen | Steuersatz |
| Unter JPY 1,950,000 | 5% |
| 1,950,001 JPY – 3,300,000 JPY | 10% |
| 3,300,001 JPY – 6,950,000 JPY | 20% |
| 6,950,001 JPY – 9,000,000 JPY | 23% |
| 9,000,001 JPY – 18,000,000 JPY | 33% |
| Über 18,000,000 JPY | 40% |
Expats zahlen auch die Einwohnersteuer. Diese Steuer wird von der Gemeinde und der Präfektur, in der die Person lebt, kombiniert. Der Satz ist von der jeweiligen Gemeinde abhängig, beträgt aber oft 10 %.
Japan-Aufenthalt
In Japan werden Sie unabhängig von Ihrem Aufenthaltsstatus besteuert, aber wie Sie besteuert werden, hängt von Ihrem Aufenthaltsstatus ab. Es gibt drei Kategorien:
- Ständiger Einwohner – Diese Kategorie umfasst japanische Staatsangehörige und Expatriates, die in den vorangegangenen zehn Jahren fünf oder mehr Jahre lang ein Zuhause und einen Wohnsitz in Japan hatten.
- Non-Permanent Resident – Diese Kategorie ist für Expatriates, die seit einem Jahr oder länger einen Wohnsitz und eine Wohnung in Japan haben, aber fünf Jahre in den vorangegangenen zehn Jahren nicht überschritten haben.
- Nichtansässige – Diese Kategorie umfasst diejenigen, die keine der oben aufgeführten Anforderungen erfüllen. Beachten Sie jedoch, dass ausländische Arbeitnehmer in der Regel als Non-Permanent Residents gelten, sobald sie in Japan gelandet sind und den erforderlichen Papierkram organisiert haben, um eine Beschäftigung aufzunehmen.
Wird ausländisches Einkommen in Japan besteuert?
Ein Expat muss möglicherweise Steuern auf ausländisches Einkommen zahlen, dies hängt jedoch von seinem Aufenthaltsstatus ab. Ständige Einwohner müssen nationale Einkommenssteuern sowie Präfektur- und Kommunalsteuern auf ihr globales Einkommen zahlen. Non-permanent Residents werden nur auf Einkommen besteuert, das aus Japan stammt, es sei denn, ihr im Ausland erzieltes Einkommen wird dann nach Japan eingezahlt oder überwiesen. Gebietsfremde unterliegen nur Steuern auf das Einkommen, das sie innerhalb Japans erzielen, und müssen Einwohnersteuern nur zahlen, wenn sie Eigentum oder ein japanisches Unternehmen besitzen.
Fälligkeitsdatum der japanischen Steuer
Das japanische Steuerjahr ist das gleiche wie in den Vereinigten Staaten: 1. Januarst bis Dezember 31st. Was die Daten betrifft, hören hier die Ähnlichkeiten auf. Steuererklärungen müssen vor dem 15. März beim Finanzministerium eingereicht werdenth, und dieses Datum kann nicht verlängert werden. Dies ist einen Monat vor der Frist für Ihre US-Expat-Steuern.
Japan hat zwei Fälligkeitstermine für die Vorauszahlung von Steuern. Diese Vorauszahlungen erfolgen Ende Juli und November für jedes Jahr mit Ausnahme des ersten ersten Ankunftsjahres. Wenn der gesamte Betrag nicht bis zum 15th, dann wird der Restbetrag fällig.
Sozialversicherung in Japan
Als allgemeine Faustregel gilt, dass Expatriates in die japanische Sozialversicherung einzahlen müssen, sobald sie eine Beschäftigung bei einem japanischen Arbeitgeber aufgenommen haben. Dies ist erforderlich, um die Kosten für Krankenversicherung, Sozialhilfe, Rentenpläne, Arbeitnehmerentschädigung und Arbeitslosenversicherung sowie andere derzeit in Japan bestehende Sozialprogramme zu decken.
Wenn Sie einen vorübergehenden Einsatz in Japan haben, müssen Sie Sozialversicherungsbeiträge an die USA zahlen. Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie Sozialversicherungsbeiträge in das Land, in dem Sie sich länger aufhalten. Dies ist ein Bereich, in dem einige Expats feststellen, dass sie eine Doppelbesteuerung ihrer US-Expat-Steuern sehen.
Steuerabkommen zwischen den USA und Japan
Die USA und Japan haben ein Steuerabkommen. Das Steuerabkommen zwischen den USA und Japan ist nützlich, um die Bedingungen für Situationen zu definieren, in denen unklar ist, an welches Land Steuern gezahlt werden sollen. Das Land, das die Steuerzahlung erhält, wird normalerweise durch den Status des Steuerpflichtigen in jedem Land bestimmt. Es soll dazu beitragen, die Doppelbesteuerung von Doppelbürgern zu verringern, und steht auch zur Verfügung, um alle Steuerangelegenheiten zu erläutern, die möglicherweise unklar sind. Es ist der Freund eines Expats, wenn es an der Zeit ist, sowohl japanische als auch US-amerikanische Expat-Steuern einzureichen.
Steuern in Japan
Neben der Einkommenssteuer auf gezahlte Gehälter gibt es noch andere Einkommensformen, die in Japan besteuert werden. Sie unterscheiden sich nicht allzu sehr von dem, was Sie von Ihren US-Steuern gewohnt sind, aber es ist gut, sich ihrer bewusst zu sein.
Wie bereits erwähnt, müssen die Einwohner Japans Einwohnersteuern an Präfekturen und Gemeinden zahlen. Dies sind in der Regel 10 % Ihres Gesamteinkommens, hängt jedoch von der Gemeinde ab.
Sachbezüge gelten als steuerpflichtig. Dazu gehören Wohngeld, Umzugskosten, Verpflegungs- und Kleidergeld, Fahrtkosten, Vereinsmitgliedschaften, Ausbildungsvergütung oder Heimaturlaubsgeld. Es gibt Ausnahmen, aber im Allgemeinen müssen Expats damit rechnen, Steuern auf Sachleistungen in Japan zu zahlen.
Alle Veräußerungsgewinne werden ebenfalls besteuert, einschließlich des Verkaufs von Kunst oder Antiquitäten, Maschinen oder Ausrüstung durch einen Unternehmer, der Verkauf von Patenten, Mitgliedschaften oder Anleihen. Diese werden nach dem Trennungssteuerverfahren abgelegt; Neue Richtlinien sehen jedoch vor, dass Kapitalverluste vorgetragen und mit Ihren anderen Einkünften verrechnet werden können.
Für Nachlasssteuern können ausländische Staatsangehörige damit rechnen, Steuern zu zahlen, wenn sie zum Zeitpunkt des Todes des Spenders als in Japan ansässig gelten und die Steuer auf alle Immobilien innerhalb oder außerhalb Japans erhoben wird. Wenn der Begünstigte nicht in Japan ansässig ist, werden Steuern nur auf Immobilien in Japan erhoben.
Schenkungssteuern sind der US-amerikanischen Besteuerung sehr ähnlich. Der Beschenkte ist für die Zahlung der auf das Geschenk anfallenden Steuern verantwortlich, und der Spender trägt keine Steuerpflicht. Nicht-Residenten müssen nur Schenkungssteuern für Immobilien zahlen, die sich in Japan befinden.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Angesichts der vielen verschiedenen Steuerarten, die für Ausländer gelten, die in Japan arbeiten und dort wohnen, ist es wichtig, dass Sie alle Ausschlüsse, Abzüge und Gutschriften auf Ihre US-Expat-Steuern anwenden. Wenn Sie Ihre US-Expat-Steuern verstehen, während Sie in Japan leben, wird die gesamte Erfahrung angenehmer.