Wenn Sie Italien als Ihr Zuhause im Ausland wählen, wie wirkt sich dies auf Ihre Herangehensweise an Ihre US-Expat-Steuern aus? Mit einer fantastischen Esskultur, malerischen Landschaften und einer festlichen gesellschaftlichen Atmosphäre ist Italien ein beliebtes Ziel für Touristen und Expats gleichermaßen. Wie wirkt sich das Leben als Expat in Italien als Amerikaner auf die Art und Weise aus, wie Ihr Einkommen im In- und Ausland besteuert wird?
US-Expat-Steuern in Italien
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, US-Steuern, in diesem Fall US-Expat-Steuern, jedes Jahr beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das Ausländische Steuergutschrift, wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- Das Auslandswohnungsausschluss, Damit können Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre US-Expat-Steuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden werden, höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung abgeben müssen. Weitere Informationen finden Sie unter US Expat Taxes Explained.
Wer ist ein italienischer Einwohner?
In Italien gelten Sie als Einwohner, wenn Sie während des größten Teils des Steuerjahres (mehr als 183 Tage):
- Registriert mit der Wohnbevölkerung in italienischen Aufzeichnungen.
- Gilt nach italienischem Zivilgesetzbuch als in Italien ansässig
- Ort, an dem die Person ihren Hauptgeschäfts- und Interessenschwerpunkt hat
- Gilt nach italienischem Zivilgesetzbuch als in Italien ansässig
- Ort, an dem die Person eine Niederlassung errichtet hat
Wenn Sie eine der oben genannten Voraussetzungen erfüllen, gelten Sie für steuerliche Zwecke als Einwohner.
Einkommensteuersätze in Italien
In Italien erzielte Einkünfte werden auf nationaler Ebene mit progressiven Steuersätzen besteuert. Die Steuersätze in Italien sind wie folgt:
| Einkommen in Euro (EUR – €) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| 1-15,000 | 23% |
| 15,001 – 28,000 | 27% |
| 28,001 – 55,000 | 38% |
| 55,001 – 75,000 | 41% |
| 75,001 und höher | 43% |
Einkommensteuer muss auch auf regionaler und kommunaler Ebene gezahlt werden. Die regionale Steuer wird zwischen 9 und 1.4 % liegen. Die Gemeindesteuer liegt je nach Gemeinde zwischen 0 % und 8 %.
Es gibt Abzüge, die auf Ihr Einkommen angewendet werden können. Dazu gehören die folgenden:
- Spenden für wohltätige Zwecke (wie nach italienischem Recht anerkannt)
- Familienzulagen
- Sozialversicherungsbeiträge
- Unterhalt gezahlt
- 19 % der Arztkosten über 129.11 €
- 19 % der gezahlten Zinsen für Darlehen für Immobilien (nur Hauptwohnsitz, begrenzt auf 4000 €)
- 19 % der Sekundarschulgebühren
Kapitalgewinne werden in Italien pauschal mit 12.5 % besteuert.
Steuerabkommen zwischen den USA und Italien
Das Steuerabkommen zwischen den USA und Italien soll die Doppelbesteuerung von italienischen Staatsbürgern in den Vereinigten Staaten und von in Italien lebenden Amerikanern reduzieren. Das Abkommen ist entscheidend, um zu verstehen, welches Land Steuern zu zahlen hat. Wenn Sie eine bestimmte Situation nicht verstehen, wird empfohlen, dass Sie sich an einen Steuerberater wenden, um sicherzustellen, dass dem richtigen Land die richtigen Steuern gezahlt werden.
Fälligkeitsdatum der italienischen Steuer
In Italien werden die meisten Einkünfte direkt an der Quelle besteuert. Wenn Sie keine weiteren Einkünfte haben, die Sie dem Finanzministerium melden müssen, sind Sie nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Sollten Sie jedoch das Formular „Modello 730“ (Arbeitnehmersteuererklärung) einreichen müssen, ist dies beim Finanzministerium zu tun. Die Frist hierfür liegt zwischen dem 1. Mai und dem 30. Juni . Falls Sie Steuern schulden, sind 40 % der Zahlung am 31. Mai fällig , die restlichen 60 % bis spätestens 30. November.
Italien bietet seinen Steuerzahlern keine Verlängerungen an, und die Strafen können ziemlich hoch sein. Bei verspäteter Einreichung werden 15 % der gesamten fälligen Steuern innerhalb von 30 Tagen fällig. Wenn ein Steuerzahler mehr als 30 Tage zu spät einreicht, liegt die Strafe zwischen 120 und 245 % der fälligen Steuern.
Sozialversicherung in Italien
Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer sind für die Beiträge zur italienischen Sozialversicherung verantwortlich. Arbeitgeber werden die notwendigen Beiträge in der Regel vom Lohn des Arbeitnehmers einbehalten.
Das Totalisierungsabkommen zwischen den USA und Italien ist ein Abkommen über die soziale Sicherheit von Doppelbürgern. Dies bedeutet, dass Sozialversicherungssteuern in Bezug auf den Wohnsitz, die Dauer des Aufenthalts in einem der beiden Länder, den Standort Ihres Arbeitgebers sowie Ihre mutmaßlichen zukünftigen Absichten gezahlt werden. In einigen Fällen haben Sie die Wahl zwischen der Einzahlung in die italienische oder die amerikanische Sozialversicherung.
Wird ausländisches Einkommen in Italien besteuert?
Wenn Sie als Steuerinländer in Italien gelten, werden Sie mit Ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Wenn Sie nicht als Steuerinländer in Italien gelten, werden Sie nur auf Einkünfte besteuert, die aus italienischen Quellen stammen.
Andere Steuern in Italien
Neben der Einkommensteuer gibt es in Italien noch weitere Besteuerungsformen.
Sachleistungen gelten als steuerpflichtig, wenn auch auf unterschiedlichen Ebenen. Der Wert eines Firmenwagens wird beispielsweise von der Italian Car Associated (ACI) berechnet, um die Kosten für den Betrieb des Autos pro Kilometer zu ermitteln. Andere geldwerte Leistungen, wie z. B. Wohnen, werden wie normale Einkünfte behandelt.
Italien erhebt Immobiliensteuern, die vom Wert der Immobilie und dem Steuersatz der Gemeinde, in der sie sich befinden, abhängen. Die Steuersätze reichen von 4 % bis 7 %
Die Erbschaftssteuer kommt und geht in Italien, aber sie wird derzeit mit Sätzen von 4 %, 6 % und 8 % erhoben. Die ermäßigten Sätze gelten für Geschenke an Familienmitglieder.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Italiens Steuerstruktur ähnelt der Struktur in den Vereinigten Staaten, aber es ist dennoch wichtig, sich darüber im Klaren zu sein, was zur Einreichung erforderlich ist. Sobald Sie Ihre Verpflichtungen in Italien erledigt haben, stellen Sie sicher, dass Sie alle Ausschlüsse, Abzüge und Gutschriften auf Ihre US-Expat-Steuern anwenden. Italien ist zwar kein Land mit niedrigen Steuern, aber wenn Sie sich Ihrer Steuerpflichten bewusst sind, können Sie die Steuerzahlungen leichter handhaben. Wenn Sie Fragen zu Ihren US-Expat-Steuern haben, wenden Sie sich bitte an unsere Expat-Steuerexperten.