Israel gehört zu den beliebtesten Zielen für amerikanische Expats, aber wie wirkt sich das Leben dort auf ihre US-Expat-Steuern aus? Es ist wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern bei einem Umzug nach Israel ändern und wie Israel Sie auf Ihr Einkommen besteuert, während Sie dort leben.
US-Expat-Steuern in Israel
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, US-Steuern, in diesem Fall US-Expat-Steuern, jedes Jahr beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das ausländische Steuergutschrift, wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen, Damit können Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre US-Expat-Steuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden, höchstwahrscheinlich trotzdem eine Steuererklärung abgeben müssen. Weitere Informationen finden Sie unter US Expat Taxes Explained.
Wer ist ein Einwohner Israels?
Für Steuerzwecke sind natürliche Personen in Israel ansässig, wenn ihr „Zentrum lebenswichtiger Interessen“ Israel ist. Zu den Faktoren, die bestimmen, wo sich der Mittelpunkt des Lebensinteresses einer Person befindet, gehören Arbeitsort, ständiger Wohnsitz oder Wohnsitz, Geschäftsverbindungen, Standort von Vermögenswerten und Standort persönlicher und sozialer Verbindungen.
Es gibt auch einen Wohnsitztest, der auf den in Israel verbrachten Tagen basiert. Natürliche Personen gelten für Steuerzwecke als ansässig, wenn sie eines der folgenden Kriterien erfüllen:
- Verbringen Sie mehr als 183 Tage in Israel
- Verbringen Sie im laufenden Steuerjahr 30 oder mehr Tage in Israel. Um sich für eine Aufenthaltserlaubnis gemäß dieser Bestimmung zu qualifizieren, muss ein Expat eine Gesamtaufenthaltszeit von 425 Tagen zwischen dem laufenden Steuerjahr und den beiden vorangegangenen Steuerjahren haben.
Israelische Einkommensteuersätze
Wenn Sie ein steuerpflichtiger Einwohner Israels sind, unterliegt Ihr weltweites Einkommen der persönlichen Einkommensteuer mit einem progressiven Satz von bis zu 45 %. Es gibt ein spezielles Expatriate-Steuersystem, das es ermöglicht, Steuerausländer zu einem vorteilhaften reduzierten oder Pauschalsatz (für „Spezialisten“ in bestimmten Bereichen) zu besteuern, aber die Sätze variieren je nach Beschäftigungsbereich. Wenn Sie nicht in Israel ansässig sind und nur vorübergehend in Israel arbeiten, werden Sie nur mit in Israel erzielten Einkünften besteuert.
Für Einwohner, die Steuern auf weltweites Einkommen zahlen, sind die Steuersätze der israelischen Steuerbehörde wie folgt:
| Einnahmen in israelischen Schekel (NIS) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| 0-60,840 | 10% |
| 60,841 – 103,920 | 14% |
| 103,921 – 168,840 | 23% |
| 168,841 – 254,480 | 30% |
| 254,481 – 482,760 | 33% |
| 482,761 und höher | 45% |
Kapitalgewinne werden zwischen 15 % und 25 % besteuert. Für nicht in Israel ansässige Personen unterliegen die Veräußerungsgewinne nur dann der Besteuerung, wenn die Gewinne aus Israel stammen.
Beachten Sie, dass das steuerpflichtige Einkommen Nebenleistungen und geldwerte Zulagen umfasst. Rentenfondsbeiträge sind steuerlich absetzbar, und Einzelpersonen haben Anspruch auf bestimmte persönliche Freibeträge, wenn sie sich qualifizieren.
Steuerabkommen zwischen den USA und Israel
Die USA und Israel haben ein Steuerabkommen, das hilfreich ist, um zu bestimmen, welchem Land bestimmte Steuern zu zahlen sind und zu welchem Zeitpunkt diese Steuern zu zahlen sind. Das Steuerabkommen zwischen den USA und Israel ist ein Leitfaden für Expats, um sicherzustellen, dass Steuern an das richtige Land gezahlt werden. Wenn Sie sich über die Sprache des Abkommens nicht sicher sind oder andere Fragen haben, wenden Sie sich unbedingt an einen Steuerberater, um sicherzustellen, dass die richtigen Steuern an das richtige Land gezahlt werden.
Fälligkeitsdatum der israelischen Steuer
Wie in den Vereinigten Staaten dauert das Steuerjahr in Israel vom 1. Januar bis zum 31. Dezember . Die Steuererklärungen müssen bis zum 30. April beim Finanzministerium – der israelischen Steuerbehörde – eingereicht werden . Steuerpflichtigen, die die Voraussetzungen erfüllen, können Fristverlängerungen beantragen.
Sie müssen eine Erklärung in Israel einreichen, wenn Ihre Steuern nicht an der Quelle einbehalten werden. Wenn Ihre Steuern an der Quelle einbehalten werden und Sie kein anderes steuerpflichtiges Einkommen haben, müssen Sie keine Erklärung abgeben. Falls Sie eine Rückerstattung von der israelischen Steuerbehörde erhalten, müssen Sie ein israelisches Bankkonto unterhalten, um die Transaktion zu ermöglichen.
Soziale Sicherheit in Israel
Israel schreibt gesetzlich vor, dass ausländische Arbeitnehmer in die Sozialversicherung einzahlen. Ihr Arbeitgeber kann Ihre Sozialversicherungsbeiträge ganz oder teilweise übernehmen. Derzeit gibt es kein Totalisierungsabkommen zwischen den USA und Israel.
Wird ausländisches Einkommen in Israel besteuert?
Wenn Sie kein Steuerinländer in Israel sind, werden Sie nur auf Einkünfte aus israelischen Quellen besteuert. Wenn Sie jedoch in Israel steuerlich ansässig sind, müssen Sie Steuern auf das weltweite Einkommen melden und zahlen.
Andere Steuern in Israel
Neben der Einkommenssteuer gibt es in Israel noch andere Steuerarten.
Zunächst einmal wird auf Konsumgüter eine Mehrwertsteuer von 16 % erhoben. Es gibt bestimmte Waren, die von der Steuer befreit sind, z. B. exportierte Waren, immaterielle Waren, bestimmte Dienstleistungen für Nichtansässige, Einkäufe aus der Tourismusbranche sowie Obst und Gemüse.
Israel hat keine Vermögens- oder Erbschaftssteuern.
Beim Verkauf von Sachvermögen fallen Grundsteuern an. Immobilien werden mit einem Grenzsteuersatz besteuert, der auf 20 % für Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien begrenzt ist. Käufer können auch aufgefordert werden, eine Kaufsteuer in Höhe von bis zu 5 % zu zahlen.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Einer der wichtigsten Gründe, warum Israel für Expatriates attraktiv ist, ist die relativ einfache Steuerstruktur. Und obwohl es relativ einfach ist, ist es gut, sich der Anmeldeanforderungen, Fristen und zusätzlichen Steuern bewusst zu sein, die Sie als in Israel lebender Amerikaner zahlen müssen. Wenn Sie Fragen zu Ihren US-Expat-Steuern haben, wenden Sie sich bitte an unsere Expat-Steuerexperten.