US-Expat-Steuern erklärt: Steuererklärung als Amerikaner, der in Argentinien lebt

Wenn Sie Staatsbürger der Vereinigten Staaten oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr US-Expat-Steuern bei der Bundesregierung einzureichen, unabhängig davon, in welchem ​​Land Sie Ihren Wohnsitz haben.

Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.

Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:

• Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
• A Ausländische Steuergutschrift Dies könnte Ihre Steuerrechnung für US-Expat-Steuern um bestimmte Beträge senken, die an eine ausländische Regierung gezahlt werden, und
• A Ausländisches Wohnungsverbot die einen zusätzlichen Einkommensausschluss für bestimmte Beträge zulässt, die für Haushaltsausgaben gezahlt werden, die als Folge eines Auslandsaufenthalts anfallen.

Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden, höchstwahrscheinlich trotzdem eine Steuererklärung abgeben müssen.

Einkommensteuersätze in Argentinien

Die Bundessteuersätze in Argentinien sind wie folgt:

Beachten Sie, dass das Plus für die zusätzlichen Pesos des Einkommens steht, dh wenn Sie 20,000 argentinische Pesos (ARS) verdienen, werden Sie mit 10,000 * 9 % plus 10,000 * 14 % besteuert.

In Argentinien unterliegen Kapitalgewinne, die aus dem Verkauf von Nichteinkommens- oder Anlagevermögen (wie Ihrem persönlichen Wohnsitz oder Fahrzeug) resultieren, keiner Kapitalertragssteuer.

Zins-, Dividenden-, Miet- und Lizenzeinnahmen werden im Allgemeinen mit Erwerbseinkommen zusammengelegt und unterliegen den oben genannten gewöhnlichen Einkommenssätzen.

Fälligkeitsdatum der argentinischen Steuer

Hier sind einige gute Nachrichten. Wenn Sie ausschließlich als Angestellter verdienen, müssen Sie keine Einkommensteuererklärung abgeben! Bevor Sie sich zu sehr freuen, wird von Ihrem argentinischen Arbeitgeber erwartet, dass er die Steuern von Ihrem Lohn abzieht und sie basierend auf dem angemessenen Steuersatz an die Regierung abführt. Für alle anderen sind die individuellen Einkommensteuererklärungen am 15. April fällig. Dies ist leicht zu merken, da dies das erste Fälligkeitsdatum für US-Expat-Steuern ist!

Das Steuersystem gilt für ein Kalenderjahr. Auch dies ist dasselbe wie das Steuerjahr für Ihre US-Expat-Steuern.

Sozialversicherung in Argentinien

Arbeitnehmer in Argentinien zahlen 17 % Steuern auf ihren Lohn für die Sozialversicherung. Arbeitgeber zahlen je nach Unternehmensgröße weitere 23 % bis 25 %. Derzeit ist die Steuer für den Arbeitnehmeranteil auf die ersten 10,119 ARS (argentinischer Peso) eines Monats begrenzt. Der Höchstbetrag kann halbjährlich geändert werden. Alle ansässigen argentinischen Staatsangehörigen und Expatriates mit mehr als zwei Jahren Wohnsitz im Land unterliegen der Steuer. Dies ist ein Bereich, in dem viele Menschen eine Doppelbesteuerung von US-Expat-Steuern sehen.

Wird ausländisches Einkommen in Argentinien besteuert?

Wie in den Vereinigten Staaten werden Einwohner Argentiniens auf ihr globales Einkommen besteuert. Nichtansässige werden nur auf das in Argentinien erzielte Einkommen besteuert. Bei Einkünften aus ausländischer Quelle wird die Doppelbesteuerung in gewissem Umfang durch Anrechnung ausländischer Steuern abgemildert. Die Anrechnung erfolgt bis zu dem Betrag, um den sich Ihre argentinischen Steuern aufgrund der von Ihnen deklarierten ausländischen Einkünfte erhöht haben. Auf die gleiche Weise wirkt sich der Foreign Tax Credit auf Ihre US-Expat-Steuern aus.

Wer ist steuerlich ansässig?

Zusätzlich zu allen argentinischen Staatsangehörigen (die als Einwohner gelten, es sei denn, sie leben im Ausland), gelten Ausländer, die einen legalen ständigen Wohnsitz haben oder sich 12 aufeinanderfolgende Monate im Land aufgehalten haben, als Einwohner. Sobald Sie ein Einwohner sind, bleiben Sie es, bis Sie diesen Status verlieren, indem Sie entweder einen dauerhaften Wohnsitz in einem anderen Land erhalten oder für einen Zeitraum von 12 Monaten in einem anderen Land leben. Bei Verlust des Wohnsitzes ist eine endgültige Steuererklärung abzugeben.

Steuerabkommen zwischen den USA und Argentinien

Der IRS hat viele Steuerabkommen, um die Doppelbesteuerung von US-Expat-Steuern zu beseitigen. Argentinien gehört jedoch nicht zu den Ländern, die ein Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten haben.

Für Selbständige

Kapitalgesellschaften in Argentinien werden pauschal mit 35 % besteuert. Für in Argentinien ansässige Unternehmen wird dies anhand ihres globalen Einkommens bewertet, nicht nur des Einkommens, das in Argentinien erzielt wurde. Darüber hinaus wird für aus Argentinien exportierte Waren sowie für bestimmte internationale Dienstleistungen mit Ursprung in Argentinien ein bestimmtes mutmaßliches Einkommen festgelegt.

Beachten Sie, dass die IVA-Steuer (siehe unten) eine echte Mehrwertsteuer und nicht nur eine Verkaufssteuer ist. Daher müssen bei den meisten Waren- und Dienstleistungstransaktionen Steuern gezahlt und erhoben werden. Die zuvor gezahlte Steuer wird gutgeschrieben und die Differenz an die Regierung überwiesen.

Unternehmen und Selbständige sind verpflichtet, ihre jährliche Einkommensteuer im Voraus zu zahlen, indem sie monatlich Schätzungen ihres Jahreseinkommens zahlen.

Beachten Sie auch die Verpflichtung, US-Expat-Steuern als Selbständige einzureichen. Sie müssen US-Expat-Steuern einreichen, wenn Sie mehr als 400 US-Dollar verdient haben.

IVA (Mehrwertsteuer) und andere Steuern in Argentinien

IVA ist eine traditionelle Mehrwertsteuer (MwSt.), die für alle Phasen der Produktion und des Verkaufs einer Ware oder Dienstleistung gilt, nicht nur für den Endverbraucher. Für die meisten Waren und Dienstleistungen wird sie mit 21 % des Umsatzes veranschlagt. Darüber hinaus unterliegen Immobilienpachtverträge, Arbeiten an Immobilien und die Einfuhr von persönlichem Eigentum der IVA. IVA wird nicht auf Exporte erhoben. Schließlich können Touristen eine Rückerstattung der IVA erhalten, die sie für bestimmte Einkäufe von persönlichem Eigentum und Dienstleistungen gezahlt haben.

Auf das Vermögen von Ausländern, die nicht in Argentinien ansässig sind, wird eine Grundsteuer erhoben. Die Steuer beträgt 1.25 % des Wertes von Vermögenswerten mit einem Wert von mindestens ARS 20,460.

Für in Argentinien ansässige Personen gibt es eine Nettovermögenssteuer, die auf weltweite Vermögenswerte zu Sätzen erhoben wird, die zwischen 0.5 % und 1.5 % variieren. Das Auslandsvermögen ausländischer Einwohner mit weniger als fünf Jahren im Land ist von der Steuer befreit, obwohl ihr argentinisches Vermögen nicht ausgenommen ist.

Finanztransaktionen unterliegen einer Steuer von 0.6 % auf jede Belastung und Gutschrift. Im Wesentlichen bedeutet dies, dass die Transaktion tatsächlich mit 1.2 % besteuert wird. Es gibt einige Ausnahmen davon und einige Transaktionen, die mit einem anderen Steuersatz besteuert werden.