US-Expat-Steuern erklärt: Steuererklärung als Amerikaner, der in Kanada lebt

US-EXPAT-STEUERN IN KANADA

Wenn Sie Staatsbürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr US-Expat-Steuern bei der Bundesregierung einzureichen, unabhängig davon, in welchem ​​Land Sie wohnen.

Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.

Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:

• Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
• A ausländische Steuergutschrift Dies könnte Ihre Steuerschuld für US-Auswanderer um Beträge senken, die an eine ausländische Regierung auf Dollar-zu-Dollar-Basis gezahlt werden.
• A Ausländisches Wohnungsverbot die einen zusätzlichen Einkommensausschluss für bestimmte Beträge zulässt, die für Haushaltsausgaben gezahlt werden, die als Folge eines Auslandsaufenthalts anfallen.

Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre Steuerbelastung für Ihre US-Expat-Steuern zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nicht glauben, dass Sie US-Einkommenssteuern schulden, höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung abgeben müssen.

Einkommensteuersätze des Landes

Zusätzlich zu den Bundessteuern erheben die Provinzen und Territorien auch Steuern mit Steuersätzen für diejenigen, die über 150,000 US-Dollar verdienen, die von einem niedrigen Wert von 10 % bis zu 21 % reichen! Alle Provinzen sind unterschiedlich, und Sie können eine vollständige Liste der Steuersätze auf der oben genannten Website erhalten.

Fälligkeitsdatum der Landessteuer

Für die meisten Personen ist der 30. April das magische Datum, bis zu dem Ihre kanadische Steuererklärung (T1) einschließlich der Zahlung eingereicht werden muss. Selbständige haben bis zum 15. Juni Zeit für die Einreichung, müssen aber noch bis zum 30. April zahlen. Gebietsfremde erhalten ebenfalls eine Fristverlängerung bis zum 30. Juni.

Sozialversicherungsabkommen mit den Vereinigten Staaten

Die USA und Kanada haben ein Sozialversicherungsabkommen, das für diejenigen von Vorteil sein kann, die während ihres Arbeitslebens in beide Systeme eingezahlt haben oder die Ehepartner oder Eltern haben, die die Pläne eines oder beider Länder eingezahlt haben. Darüber hinaus sieht das Abkommen vor, dass eine Beitragszeit in einem System auf die Erfüllung der Aufenthaltsvoraussetzungen des anderen Landes angerechnet werden kann.

Sozialversicherung in Kanada

Kanadas öffentliches Rentenprogramm besteht aus zwei Säulen, der poetisch benannten Alterssicherung und dem kanadischen Pensionsplan. Im Allgemeinen ist die Alterssicherung eine monatliche Rente, die langjährig in Kanada ansässigen Personen mit niedrigem oder mittlerem Einkommen zur Verfügung steht. Der kanadische Pensionsplan ist ein beitragsfinanzierter Plan ähnlich der Sozialversicherung für US-Expat-Steuern, bei dem der Arbeitnehmer 4.95 % der ersten 48,300 seines Lohns zahlt und der Arbeitgeber diesen Betrag Dollar für Dollar aufstockt. Für beide Pläne beträgt das normale Rentenalter, in dem die Leistungen bezogen werden können, 65 Jahre, mit Ausnahmen für besondere Umstände. Anders als die Sozialversicherung, an die Sie vielleicht in den Staaten gewöhnt sind, ist der kanadische Pensionsplan tatsächlich teilweise kapitalgedeckt.

Zusätzlich zu den öffentlichen Rentenoptionen gibt es in Kanada eine steuerbegünstigte Rentensparoption, die als Registered Retirement Savings Plan oder RRSP bezeichnet wird. Beiträge werden in dem Jahr, in dem sie eingezahlt werden, vom Einkommen ausgenommen und beim Bezug als ordentliches Einkommen besteuert.

Werden ausländische Einkünfte im Gastland besteuert?

Wie US-Bürger haben kanadische Einwohner und Bürger die Freude, Steuern auf ihr weltweites Einkommen zu zahlen. Bestimmte gebietsfremde Personen werden jedoch nur auf ihr in Kanada erzieltes Einkommen besteuert. Beachten Sie, dass der große Unterschied zwischen der kanadischen und der US-amerikanischen Behandlung die Frage des Wohnsitzes ist. US-Bürger und ständige Einwohner unterliegen den US-Steuern, wo immer auf der Welt sie sich aufhalten. Im Gegensatz dazu haben kanadische Staatsbürger, die nicht im Land ansässig sind, andere Anforderungen als Einwohner und den Vorteil, dass die meisten Einkünfte von außerhalb Kanadas nicht der kanadischen Einkommensteuer unterliegen.

Kanadischer Wohnsitz für Steuerzwecke

Wie oben erwähnt, kann es wichtige steuerliche Konsequenzen für Sie haben, ob Sie von der kanadischen Steuerbehörde nicht als Gebietsansässiger oder Gebietsfremder betrachtet werden. Laut der kanadischen Steuerbehörde zählen zu den Faktoren, die bestimmen, ob Sie als Einwohner Kanadas gelten: ob Sie ein Zuhause in Kanada haben; ob Sie einen Ehepartner, Lebenspartner oder Kinder in Kanada haben; ob Sie persönliches Eigentum in Kanada haben; und welche sozialen und wirtschaftlichen Bindungen Sie an das Land haben. Auch Nichtansässige, die sich mehr als 183 Tage im Jahr in Kanada aufgehalten haben, können als kanadische Einwohner betrachtet werden und unterliegen der Einkommenssteuer auf ihr weltweites Einkommen.

Trennender Aufenthalt

Die Trennung des Wohnsitzes ist ein steuerpflichtiges Ereignis in Kanada, wobei davon ausgegangen wird, dass Einwohner, die aus Kanada auswandern, ihr gesamtes Eigentum zum angemessenen Marktwert veräußert und es anschließend wiedererworben haben. Der Nettoeffekt davon ist, dass Sie Kapitalertragsteuer auf die mutmaßliche Verfügung schulden. Bestimmte Unterkünfte können Sie vor dieser Steuer schützen, wenn Ihr Aufenthalt in Kanada voraussichtlich weniger als fünf Jahre dauern wird, müssen jedoch vor der Einwanderung nach Kanada strukturiert werden. Bitte beachten Sie, dass dies für alle Einwohner Kanadas gilt, nicht nur für kanadische Staatsbürger. Der wichtige Punkt, den Sie hier mitnehmen sollten, ist, dass die Steuerplanung sowohl vor der Einwanderung nach Kanada als auch vor der Auswanderung aus Kanada erfolgen muss.

Steuerabkommen zwischen den Vereinigten Staaten und Kanada

Kanada und die USA haben ein Steuerabkommen, das auf das Jahr 1980 zurückgeht und seitdem viermal überarbeitet wurde. Zu den Bestimmungen des Steuerabkommens gehört eine Vereinbarung zum Informationsaustausch, die es den beiden Regierungen ermöglicht, Informationen auszutauschen und bei der Erhebung von Einnahmen zusammenzuarbeiten. Ein weiterer Aspekt des Abkommens ist die Festlegung, welche Einkünfte in welchem ​​Land steuerpflichtig sind und welche Einkünfte steuerfrei sein können. Dies ist besonders wichtig für Einzelpersonen und Organisationen, die im grenzüberschreitenden Handel tätig sind. Das Abkommen beinhaltet auch die Anrechnung ausländischer Steuern, die der IRS US-Bürgern und ständigen Einwohnern auf ihre US-Expat-Steuern gewährt, wenn sie kanadische Steuern bezahlt haben.

Für Selbständige

Selbstständige unterliegen noch strengeren Anforderungen an die Einreichung von US-Expat-Steuern. Wenn Sie ein Einkommen von 400 USD oder mehr aus selbstständiger Tätigkeit haben, müssen Sie US-Expat-Steuern einreichen, unabhängig davon, auf welcher Seite der Grenze das Einkommen erzielt wurde.

Kanadische Unternehmen können in einer Reihe verschiedener Einheiten organisiert sein, darunter Einzelunternehmen, Partnerschaften und Kommanditgesellschaften sowie Kapitalgesellschaften. Jede dieser Einheiten bietet unterschiedliche rechtliche Schutzniveaus und ist durch unterschiedliche Anforderungen an US-Steuern für Expats belastet.

Umsatzsteuer in Kanada

In Kanada wird die Umsatzsteuer, die als Waren- und Dienstleistungssteuer bezeichnet wird, sowohl auf nationaler als auch auf Provinzebene erhoben. Die Bundesebene beträgt 5 %, und die Provinzen fügen einen zusätzlichen Betrag zwischen 0 und 10 % hinzu.