Wenn Sie Ihre Wohnung geschäftlich nutzen, können Sie die Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihrer Wohnung abziehen. Wenn Sie sich qualifizieren, können Sie den Abzug geltend machen, unabhängig davon, ob Sie Ihr Haus mieten oder besitzen. Wenn Sie Anspruch auf den Abzug haben, können Sie entweder die vereinfachte Methode oder die reguläre Methode verwenden, um Ihren Abzug geltend zu machen.
Hier sind sechs Tipps, die Sie zum Homeoffice-Abzug wissen sollten.
1. Regelmäßige und ausschließliche Nutzung. Grundsätzlich müssen Sie einen Teil Ihrer Wohnung regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen. Der für geschäftliche Zwecke genutzte Teil Ihrer Wohnung muss außerdem folgende Kriterien erfüllen:
- Ihr Hauptgeschäftssitz bzw
- Ein Ort, an dem Sie Kunden oder Kunden im normalen Geschäftsverkehr treffen, oder
- Eine separate Struktur, die nicht mit Ihrem Haus verbunden ist. Beispiele könnten eine Garage oder ein Studio sein.
2. Vereinfachte Option. Bei der vereinfachten Option multiplizieren Sie die zulässige Quadratmeterzahl Ihres Büros mit 5 US-Dollar. Die maximal zulässige Fläche beträgt 300 Quadratfuß (ca. 28 Quadratmeter). Diese Option spart Ihnen Zeit, da sie die Berechnung und Geltendmachung des Abzugs vereinfacht. Auch die Buchhaltung wird dadurch erleichtert. Die Voraussetzungen für die Geltendmachung des Homeoffice-Abzugs bleiben von dieser Option unberührt.
3. Regelmäßige Methode. Wenn Sie die reguläre Methode nutzen, umfasst der Homeoffice-Abzug bestimmte Kosten, die Sie für Ihr Zuhause bezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise Ihr Haus vermieten, kann ein Teil der von Ihnen gezahlten Miete anspruchsberechtigt sein. Wenn Sie Eigentümer Ihres Eigenheims sind, kann ein Teil der von Ihnen gezahlten Hypothekenzinsen, Steuern und Nebenkosten anspruchsberechtigt sein. Der Betrag, den Sie abziehen können, hängt in der Regel davon ab, wie viel Prozent Ihrer Wohnung geschäftlich genutzt werden.
4. Abzugslimit. Wenn Ihre Bruttoeinnahmen aus der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses geringer sind als Ihre Ausgaben, kann der Abzug für einige Ausgaben eingeschränkt sein.
5. Selbstständige. Wenn Sie selbstständig sind und die reguläre Methode wählen, verwenden Sie das Formular 8829 , „Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses“, um den abzugsfähigen Betrag zu berechnen. Sie können Ihren Abzug in Anlage C, „Gewinn oder Verlust aus Gewerbebetrieb“, geltend machen. Die Anweisungen zu Anlage C enthalten Informationen zur korrekten Angabe Ihres Abzugs.
6. Arbeitnehmer. Wenn Sie Arbeitnehmer sind, müssen Sie zusätzliche Voraussetzungen erfüllen, um den Abzug geltend zu machen. Beispielsweise muss Ihre geschäftliche Nutzung im Interesse Ihres Arbeitgebers erfolgen. Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, tragen Sie den Abzug in Anlage A (Aufstellung der abzugsfähigen Ausgaben) ein.
Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie in der Publikation 587 „Geschäftliche Nutzung Ihres Hauses“. Sie können Steuerformulare und Veröffentlichungen des IRS jederzeit auf IRS.gov/forms einsehen, herunterladen und ausdrucken.