Was passiert, wenn Sie nicht alle Ihre FSA aufbrauchen?
Haben Sie ein steuersparendes flexibles Ausgabenkonto (FSA) bei Ihrem Arbeitgeber, um die Kosten für Gesundheitsversorgung oder Pflege von Angehörigen zu decken? Da sich das Ende des Jahres 2021 nähert, gibt es einige Regeln und Erinnerungen, die Sie beachten sollten.
Ein Konto für Gesundheitsausgaben
Im Jahr 2,750 ist ein Beitrag vor Steuern in Höhe von 2021 USD zu einer Gesundheits-FSA zulässig. Dieser Betrag erhöht sich für 2,850 auf 2022 USD. Sie sparen Steuern auf diesen Konten, da Sie Vorsteuerdollar verwenden, um medizinische Kosten zu bezahlen, die möglicherweise nicht abzugsfähig sind. Sie wären beispielsweise nicht abzugsfähig, wenn Sie die Abzüge nicht in Ihrer Steuererklärung aufführen. Selbst wenn Sie dies tun, müssen die Krankheitskosten einen bestimmten Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, um abzugsfähig zu sein. Darüber hinaus unterliegen die Beträge, die Sie zu einer Gesundheits-FSA beitragen, keinen FICA-Steuern.
Der Plan Ihres Arbeitgebers sollte eine Liste der anspruchsberechtigten Artikel und alle Unterlagen eines medizinischen Dienstleisters enthalten, die möglicherweise benötigt werden, um eine Erstattung für diese Artikel zu erhalten.
FSAs haben im Allgemeinen eine „Use-it-or-lose-it“-Regel, was bedeutet, dass Sie qualifizierte medizinische Ausgaben bis zum letzten Tag des Planjahres (31. Dezember für einen Kalenderjahresplan) tätigen müssen – es sei denn, der Plan erlaubt eine optionale Nachfrist Zeitraum. Eine Nachfrist kann nicht über den 15. Tag des dritten Monats nach Abschluss des Planjahres hinausgehen (15. März für einen Kalenderjahresplan). Was ist, wenn Sie das Geld nicht vor dem letzten erlaubten Tag ausgeben? Du verlierst es.
Eine zusätzliche Ausnahme von der „Use-it-or-lose-it“-Regel erlaubt Gesundheits-FSAs, eine Übertragung der ungenutzten Gesundheits-FSA-Gelder eines Teilnehmers von bis zu 550 $ zuzulassen. Beträge, die gemäß dieser Regel übertragen werden, werden zu dem Betrag von bis zu 2,750 USD hinzugefügt, den Sie für einen Beitrag zur Gesundheits-FSA für 2021 wählen. Ein Arbeitgeber kann eine Übertragung zulassen or eine Gnadenfrist für eine FSA, aber nicht beide Funktionen.
Werfen Sie jetzt einen Blick auf Ihre Ausgaben für das laufende Jahr. Es zeigt Ihnen, was Sie noch ausgeben müssen, und hilft Ihnen auch zu bestimmen, wie viel Sie für das nächste Jahr zurücklegen sollten, wenn noch Zeit ist. Vergessen Sie nicht, geänderte Umstände bei Ihrer Berechnung zu berücksichtigen.
Welche Möglichkeiten gibt es, das Geld zu verwenden? Planen Sie vor Jahresende (oder dem verlängerten Datum, falls zulässig) bestimmte elektive medizinische Eingriffe ein, besuchen Sie den Zahnarzt oder kaufen Sie eine neue Brille.
Ein Konto für Pflegekosten
Einige Arbeitgeber gestatten den Arbeitnehmern auch, Mittel auf Vorsteuerbasis in FSAs für abhängige Pflege beiseite zu legen. Ein maximaler Jahresbeitrag von 5,000 US-Dollar ist zulässig (2,500 US-Dollar für ein getrennt einzureichendes Ehepaar).
Diese FSAs gelten für ein unterhaltsberechtigtes Kind unter 13 Jahren oder einen unterhaltsberechtigten Angehörigen oder Ehepartner, der körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen, und der mehr als die Hälfte des Steuerjahres denselben Hauptwohnsitz wie Sie hat.
Wie Gesundheits-FSAs unterliegen FSAs für abhängige Pflege einer Use-it-or-lose-it-Regel, aber es gilt nur die Erleichterung der Nachfrist, nicht die Ausnahme von bis zu 550 US-Dollar für den Verfall. Daher ist es ein guter Zeitpunkt, Ihre bisherigen Ausgaben und Projektbeträge, die für 2022 reserviert werden sollen, zu überprüfen.
Andere Regeln und Ausnahmen können gelten. Ihre Personalabteilung kann alle Fragen zu Ihrem konkreten Plan beantworten. Wir beantworten Ihre Fragen zu den steuerlichen Auswirkungen.
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