Millionen weitere ITINs laufen 2019 ab; Der IRS empfiehlt eine frühzeitige Verlängerung, um Verzögerungen bei der Rückerstattung zu vermeiden

Bitte denken Sie daran, dass ITINs Ende 2019 (um die Steuererklärung für 2019 im Jahr 2020 einzureichen) ablaufen, wenn sie in den letzten drei Steuerjahren nicht mindestens einmal verwendet wurden, ebenso wie ITINs mit den mittleren Ziffern 3, 83, 84, 85 oder 86 erlöschen!

Fast 2 Millionen individuelle Steueridentifikationsnummern (ITINs) laufen voraussichtlich Ende 2019 aus, da der Internal Revenue Service betroffene Steuerzahler weiterhin dazu drängt, ihre Verlängerungsanträge frühzeitig einzureichen, um Rückerstattungsverzögerungen im nächsten Jahr zu vermeiden.

„Wir fordern Steuerzahler mit ablaufenden ITINs dringend auf, Maßnahmen zu ergreifen und die Nummer so schnell wie möglich zu erneuern. Durch eine Verlängerung vor Jahresende werden unnötige Verzögerungen im Zusammenhang mit ihren Rückerstattungen vermieden“, sagte IRS-Kommissar Chuck Rettig. „Um diesen Prozess zu unterstützen, stellt der IRS dieses Material in mehreren Sprachen zur Verfügung. Wir ermutigen Partnergruppen, diese wichtigen Informationen weiterzugeben, um so viele Menschen mit ITINs wie möglich zu erreichen.“

Gemäß dem Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act laufen ITINs, die in den letzten drei aufeinanderfolgenden Jahren nicht mindestens einmal in einer Bundessteuererklärung verwendet wurden, am 31. Dezember 2019 ab. Darüber hinaus laufen ITINs mit den mittleren Ziffern 83, 84 ab , 85, 86 oder 87, die noch nicht verlängert wurden, laufen ebenfalls zum Jahresende aus. Diese betroffenen Steuerpflichtigen, die voraussichtlich im Jahr 2020 eine Steuererklärung abgeben, müssen so schnell wie möglich einen Verlängerungsantrag stellen.

ITINs werden von Personen genutzt, die nach US-amerikanischem Recht steuerpflichtig sind, aber keine Sozialversicherungsnummer erhalten können. ITIN-Inhaber mit Fragen sollten die ITIN- Informationsseite auf IRS.gov besuchen und sich dort die Richtlinien durchlesen.

Die US-Steuerbehörde IRS setzt ihre landesweite Aufklärungskampagne für Inhaber von Individual Taxation Numbers (ITIN) fort. Um Steuerzahlern zu helfen, bietet die IRS auf IRS.gov verschiedene Informationsmaterialien an , darunter Flyer und Merkblätter, die in mehreren Sprachen verfügbar sind, darunter Englisch, Spanisch, traditionelles Chinesisch, Russisch, Vietnamesisch, Koreanisch und Haitianisch/Kreolisch.

Wer sollte eine ITIN erneuern?

• Steuerzahler, deren ITIN abläuft und die voraussichtlich im Jahr 2020 eine Anmeldepflicht haben werden, müssen einen Verlängerungsantrag einreichen. Andere müssen nichts unternehmen. ITINs mit den mittleren Ziffern 83, 84, 85 oder 86, 87 (Beispiel: 9NN-83-NNNN) müssen erneuert werden, auch wenn der Steuerzahler sie in den letzten drei Jahren verwendet hat. Der IRS wird mit dem Senden beginnen CP-48-Hinweis, Sie müssen Ihre individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) erneuern, um Ihre US-Steuererklärung einzureichen, im Frühsommer an betroffene Steuerzahler. In der Mitteilung werden die Schritte erläutert, die zur Erneuerung der ITIN zu unternehmen sind, wenn diese in einer im Jahr 2020 eingereichten US-Steuererklärung enthalten sein wird. Steuerzahler, die die Mitteilung erhalten, nachdem sie die Erneuerung ihrer ITIN beantragt haben, müssen keine weiteren Maßnahmen ergreifen, es sei denn, ein anderes Familienmitglied ist betroffen.
• ITINs mit den mittleren Ziffern 70 bis 82 sind bereits abgelaufen. Steuerzahler mit diesen ITINs können ihre ITINs jederzeit verlängern, sofern sie sie nicht bereits verlängert haben.

Die Familienoption bleibt verfügbar

Steuerzahler mit einer ITIN mit den mittleren Ziffern 83, 84, 85, 86 oder 87 sowie allen zuvor abgelaufenen ITINs haben die Möglichkeit, die ITINs für ihre gesamte Familie gleichzeitig zu erneuern. Wer ein Erneuerungsschreiben vom IRS erhalten hat, kann sich dafür entscheiden, die ITINs der Familie gemeinsam zu erneuern, auch wenn Familienmitglieder eine ITIN mit mittleren Ziffern haben, deren Ablauf nicht identifiziert wurde. Zu den Familienangehörigen gehören der Steuerpflichtige, der Ehegatte und alle in der Steuererklärung genannten Angehörigen.

So erneuern Sie eine ITIN

Zur Verlängerung einer ITIN muss der Steuerzahler das Formular W-7 ausfüllen und alle erforderlichen Unterlagen einreichen. Steuerzahler, die das Formular W-7 zur Verlängerung ihrer ITIN einreichen, müssen keine Bundessteuererklärung beifügen. Sie müssen jedoch im Formular W-7 den Grund für die Notwendigkeit einer ITIN angeben. Ausführliche Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular W-7.

Ehepartner und unterhaltsberechtigte Personen mit Wohnsitz außerhalb der USA müssen ihre ITIN nur erneuern, wenn sie eine individuelle Steuererklärung einreichen oder wenn sie Anspruch auf einen zulässigen Steuervorteil haben (z. B. ein unterhaltsberechtigter Elternteil, der den Hauptsteuerzahler dazu berechtigt, den Status eines Haushaltsvorstands einzureichen). In diesen Fällen muss dem Antrag auf Verlängerung des Formulars W-7 eine Steuererklärung des Bundes beigefügt werden.

Es gibt drei Möglichkeiten, das Antragspaket Formular W-7 einzureichen. Steuerzahler können:

• Senden Sie das Formular zusammen mit den Original-Ausweisdokumenten oder von der ausstellenden Behörde beglaubigten Kopien an die auf dem Formular W-7 angegebene IRS-Adresse Arbeitsanleitung. Der IRS prüft die Ausweisdokumente und sendet sie innerhalb von 60 Tagen zurück.
• Arbeiten mit Zertifizierte Akzeptanzagenten (CAAs), die vom IRS autorisiert wurden, um Steuerzahlern bei der Beantragung einer ITIN zu helfen. CAAs können alle Ausweisdokumente für primäre und sekundäre Steuerzahler authentifizieren, überprüfen, ob ein ITIN-Antrag korrekt ist, bevor er ihn zur Bearbeitung an den IRS übermittelt, und die Pässe und Geburtsurkunden von Angehörigen authentifizieren. Dies erspart Steuerzahlern das Versenden von Originaldokumenten an das IRS.
• Rufen Sie vorab an und vereinbaren Sie einen Termin bei einer benannten Stelle IRS Taxpayer Assistance Center die Identität jedes Antragstellers persönlich authentifizieren zu lassen, anstatt Original-Ausweisdokumente an das IRS zu senden. Jedes Familienmitglied, das eine ITIN oder Verlängerung beantragt, muss beim Termin anwesend sein und über ein ausgefülltes Formular W-7 und die erforderlichen Ausweisdokumente verfügen. Siehe die TAC ITIN-Authentifizierung Seite für weitere Details.

Vermeiden Sie jetzt häufige Fehler und verhindern Sie Verzögerungen im nächsten Jahr

Bundessteuererklärungen, die im Jahr 2020 mit abgelaufener ITIN eingereicht werden, werden bearbeitet. Bestimmte Steuergutschriften und etwaige Befreiungen werden jedoch nicht gewährt. Steuerzahler erhalten per Post eine Mitteilung, in der sie über die Änderung ihrer Steuererklärung und die Notwendigkeit einer Erneuerung ihrer ITIN informiert werden. Sobald die ITIN erneuert wird, werden die geltenden Gutschriften und Befreiungen wiederhergestellt und etwaige Rückerstattungen erfolgen.

Darüber hinaus können mehrere häufige Fehler einige ITIN-Erneuerungsanträge verlangsamen. Diese Fehler konzentrieren sich im Allgemeinen auf:

• Ausweisdokumente per Post ohne Formular W-7 verschicken,
• fehlende Informationen auf dem Formular W-7, oder
• unzureichende unterstützende Dokumentation, wie z. B. eine US-Wohnsitzdokumentation oder offizielle Dokumentation zur Unterstützung von Namensänderungen.

Der IRS fordert jeden Antragsteller dringend auf, sein Formular sorgfältig zu prüfen, bevor er es an den IRS sendet.

Zur Erinnerung: Das IRS akzeptiert keine Pässe mehr, die kein Einreisedatum in die USA aufweisen, als eigenständiges Ausweisdokument für Angehörige aus einem anderen Land als Kanada oder Mexiko oder für Angehörige von US-Militärangehörigen im Ausland. Der Reisepass des Angehörigen muss mit einem Einreisestempel versehen sein, andernfalls sind die folgenden zusätzlichen Dokumente zum Nachweis des US-Wohnsitzes erforderlich:

• US-amerikanische Krankenakten für Angehörige unter 6 Jahren,
• US-Schulunterlagen für Angehörige unter 18 Jahren und
• US-Schulunterlagen (bei Schülern), Mietabrechnungen, Kontoauszüge oder Rechnungen von Versorgungsbetrieben, in denen der Name und die Adresse des Antragstellers in den USA aufgeführt sind, sofern er über 18 Jahre alt ist.

Um die ITIN-Dienste zu erweitern, ermutigt der IRS weiterhin mehr Personen, sich für das Acceptance Agent Program zu bewerben

Um die Verfügbarkeit von ITIN-Dienstleistungen landesweit, insbesondere in Regionen mit hoher ITIN-Nutzung, zu verbessern, sucht die IRS aktiv nach zertifizierten Annahmestellen und nimmt Bewerbungen ganzjährig entgegen. Interessierte werden gebeten, sich über alle Änderungen und Anforderungen des CAA-Programms zu informieren und eine Bewerbung als zertifizierte Annahmestelle einzureichen.

Weitere Informationen finden Sie auf der ITIN -Informationsseite auf IRS.gov.