Adoption kann neue Familien schaffen oder bestehende erweitern. Die Kosten für die Adoption eines Kindes können auch Ihre Bundessteuer senken. Wenn Sie kürzlich ein Kind adoptiert haben oder versucht haben, ein Kind zu adoptieren, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift. Es kann auch sein, dass Sie einen Teil Ihres Einkommens von der Steuer ausnehmen können.
Hier sind zehn Dinge, die der IRS Sie über Steuervorteile bei Adoptionen wissen lassen möchte
1. Die maximale Adoptionssteuergutschrift und der Steuerausschluss für 2012 beträgt 12,650 USD pro anspruchsberechtigtem Kind.
2. Um anspruchsberechtigt zu sein, muss ein Kind in der Regel unter 18 Jahre alt sein. Eine Ausnahme von dieser Regel gibt es für Kinder, die körperlich oder geistig nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sorgen.
3. Für 2012 ist die Steuergutschrift nicht erstattungsfähig. Das bedeutet, dass die Gutschrift zwar Ihre Steuer auf null reduzieren kann, Sie jedoch keinen zusätzlichen Betrag in Form einer Rückerstattung erhalten können.
4. Wenn Ihr Guthaben Ihre Steuern übersteigt, können Sie das ungenutzte Guthaben möglicherweise vortragen. Das heißt, wenn Sie 2012 über ein ungenutztes Guthaben verfügen, können Sie damit Ihre Steuern für 2013 senken. Sie können ein ungenutztes Guthaben bis zu fünf Jahre oder bis zur vollständigen Nutzung des Guthabens übertragen, je nachdem, was zuerst eintritt.
5. Verwenden Sie das Formular 8839, Qualifizierte Adoptionskosten, um die Adoptionsgutschrift und den Ausschluss zu beantragen. Obwohl Sie Ihre Steuererklärung mit dem Formular 8839 nicht elektronisch einreichen können, empfiehlt Ihnen der IRS, eine E-File-Software zu verwenden, um Ihre Steuererklärung vorzubereiten. E-Akte macht die Steuervorbereitung einfacher und genauer. Sie können dann Ihre Bundessteuererklärung in Papierform ausdrucken und an das IRS senden.
6. Adoptionskosten müssen in direktem Zusammenhang mit der rechtmäßigen Adoption des Kindes stehen und angemessen und notwendig sein. Zu den förderfähigen Ausgaben gehören Adoptionsgebühren, Gerichtskosten, Anwaltsgebühren und Reisekosten.
7. Wenn Sie ein berechtigtes US-Kind mit besonderen Bedürfnissen adoptiert haben und die Adoption endgültig ist, gilt eine Sonderregel. Möglicherweise können Sie die Steuergutschrift auch dann in Anspruch nehmen, wenn Sie keine qualifizierten Adoptionskosten bezahlt haben. Weitere Informationen zu dieser Regel finden Sie in den Anweisungen für Formular 8839.
8. Wenn Ihr Arbeitgeber ein schriftliches qualifiziertes Adoptionshilfeprogramm hat, können Sie möglicherweise einen Teil Ihres Einkommens von der Steuer ausnehmen.
9. Abhängig von den Kosten der Adoption können Sie möglicherweise sowohl die Steuergutschrift als auch den Ausschluss geltend machen. Sie können jedoch nicht sowohl eine Gutschrift als auch einen Ausschluss für dieselben Ausgaben beantragen. Diese Regel verhindert, dass Sie für denselben Aufwand beide Steuervorteile in Anspruch nehmen.
10. Die Anrechnung und der Ausschluss unterliegen Einkommensbeschränkungen. Die Grenzen können den Betrag, den Sie geltend machen können, je nach Ihrem Einkommen reduzieren oder eliminieren.
Weitere Informationen finden Sie auf der Website IRS.gov auf der FAQ-Seite zu Adoption Benefits. Sehen Sie sich auch das Formular 8839 und seine Anweisungen an. Beide sind unter IRS.gov erhältlich oder Sie können das Formular telefonisch unter 800-TAX-FORM bestellen (800-829-3676).
Zusätzliche IRS-Ressourcen:
- Häufig gestellte Fragen zu Adoptionsleistungen
- Formular 8839, Qualifizierte Adoptionskosten
- Adoptionssteuergutschrift