Der American Opportunity Credit und der Lifetime Learning Credit können Ihnen helfen, die Kosten für eine höhere Bildung zu bezahlen. Wenn Sie Studiengebühren und Gebühren für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre unterhaltsberechtigten Angehörigen zahlen, können Sie sich für diese Credits qualifizieren.
Hier sind einige Fakten, die der IRS Sie über diese wichtigen Kredite wissen lassen möchte:
Der amerikanische Opportunitätskredit
- Das AOTC hat einen Wert von bis zu 2,500 USD pro berechtigtem Schüler.
- Der Kredit ist für die ersten vier Jahre des Hochschulstudiums an einer förderfähigen Hochschule, Universität oder Berufsschule erhältlich.
- Das Guthaben senkt Ihre Steuern und ist teilweise erstattungsfähig. Dies bedeutet, dass Sie eine Rückerstattung von bis zu 1,000 US-Dollar erhalten können, selbst wenn Sie keine Steuern schulden.
- Ein berechtigter Student muss auf einen Abschluss, ein Zertifikat oder eine andere anerkannte Qualifikation hinarbeiten.
- Der/die Studierende muss mindestens zur Hälfte für mindestens eine Studienperiode immatrikuliert sein, die während des Jahres begonnen hat.
- Die Kosten für Studiengebühren und erforderliche Gebühren, Bücher und andere erforderliche Kursmaterialien können Sie grundsätzlich geltend machen. Andere Ausgaben wie Unterkunft und Verpflegung sind nicht förderfähig.
Der lebenslange Lernkredit
- Die Gutschrift hat einen Wert von bis zu 2,000 USD pro Steuererklärung und Jahr. Die Jahresgrenze gilt unabhängig davon, wie viele Studenten für den Kredit in Frage kommen.
- Das Guthaben ist nicht erstattungsfähig. Das bedeutet, dass der Betrag, den Sie geltend machen können, auf die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern begrenzt ist.
- Der Kredit ist für alle Jahre der Hochschulbildung verfügbar. Dazu gehören Kurse zum Erwerb oder zur Verbesserung beruflicher Fähigkeiten.
- Die für die Immatrikulation bzw. Teilnahme erforderlichen Studien- und Studiengebühren können Sie geltend machen. Dazu gehören Beträge, die Sie für kursbezogene Bücher, Verbrauchsmaterialien und Geräte an die Institution zahlen mussten.
Sie können keine dieser Gutschriften geltend machen, wenn jemand anderes Sie in seiner Steuererklärung als unterhaltsberechtigt geltend macht. Beide Anrechnungen unterliegen Einkommensgrenzen und können je nach Einkommen gekürzt oder gestrichen werden.
Beachten Sie, dass Sie nicht beide Credits für denselben Studenten im selben Jahr beanspruchen können. Sie können nicht beide Gutschriften für denselben Aufwand beanspruchen. Eltern oder Schüler, die eine der beiden Anrechnungspunkte beanspruchen, sollten von ihrer Bildungseinrichtung ein Formular 1098-T, Unterrichtsbestätigung, erhalten. Sie sollten sicherstellen, dass es vollständig und richtig ist.
Weitere Einzelheiten zu diesen Anrechnungen und anderen Steuervorteilen für Hochschulen finden Sie in Publikation 970, Steuervorteile für die Bildung. Sie können die Broschüre unter IRS.gov oder telefonisch unter 800-TAX-FORM erhalten (800-829-3676).
Zusätzliche IRS-Ressourcen:
- Veröffentlichung 970, Steuervorteile für Bildung
- Formular 8863, Education Credits (Amerikanische Opportunity und Lifetime Learning Credits)