WASHINGTON — Der Internal Revenue Service erklärte heute, dass die Steuervermeidung durch das Verstecken von Geld oder Einkommen im Ausland auch für die Steuererklärungssaison 2015 weiterhin auf seiner jährlichen Liste der Steuerbetrügereien, den sogenannten „Dirty Dozen“, steht.
„Unsere fortgesetzten Durchsetzungsmaßnahmen sollten jeden davon abhalten, illegal Gelder und Einkünfte im Ausland zu verstecken“, sagte IRS-Kommissar John Koskinen. „Wir haben freiwillige Optionen, um den Steuerzahlern zu helfen, ihre Steuern und Abgabepflichten in Ordnung zu bringen.“
Seit der Eröffnung des ersten Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) im Jahr 2009 gab es mehr als 54,000 Offenlegungen und wir haben allein durch diese Initiative mehr als 8 Milliarden US-Dollar gesammelt. Der IRS hat Tausende von Offshore-bezogenen Zivilprüfungen durchgeführt, die mehrere zehn Millionen Dollar eingebracht haben. Der IRS hat auch strafrechtliche Anklagen erhoben, die zu Geldstrafen und Rückerstattungen in Milliardenhöhe führten.
Der IRS bleibt unseren vorrangigen Bemühungen verpflichtet, Offshore-Steuerhinterziehung zu stoppen, wo immer sie auftritt. Obwohl der IRS mehrere Jahre mit Budgetkürzungen konfrontiert war, verfolgt der IRS weiterhin Fälle in allen Teilen der Welt, unabhängig davon, ob die Person, die Geld im Ausland versteckt, eine Bank ohne Büros auf US-Boden wählt.
Im Laufe der Jahre wurden Offshore-Konten verwendet, um Steuerzahler in Betrügereien und Pläne zu locken.
Das „Dirty Dozen“ wird jährlich zusammengestellt und listet eine Vielzahl gängiger Betrügereien auf, denen Steuerzahler jederzeit begegnen können, aber viele dieser Systeme erreichen ihren Höhepunkt während der Einreichungssaison, wenn Menschen ihre Steuererklärungen vorbereiten oder Mitarbeiter einstellen, die ihnen bei ihren Steuern helfen.
Illegale Betrügereien können zu erheblichen Strafen und Zinsen sowie einer möglichen strafrechtlichen Verfolgung führen. Die IRS-Kriminalpolizei arbeitet eng mit dem Justizministerium (DOJ) zusammen, um Betrügereien zu stoppen und die dahinter stehenden Kriminellen strafrechtlich zu verfolgen.
2Ausblenden von Offshore-Einkommen
Im Laufe der Jahre wurde festgestellt, dass zahlreiche Personen US-Steuern hinterziehen, indem sie Einkommen in Offshore-Banken, Maklerkonten oder Nominee-Einheiten verstecken und dann Debitkarten, Kreditkarten oder Überweisungen verwenden, um auf die Gelder zuzugreifen. Andere haben für den gleichen Zweck ausländische Treuhandgesellschaften, Mitarbeiter-Leasing-Programme, private Renten oder Versicherungspläne eingesetzt.
Der IRS nutzt die aus seinen Ermittlungen gewonnenen Informationen, um Steuerzahler mit nicht deklarierten Konten sowie Banken und Bankiers zu verfolgen, die verdächtigt werden, Kunden dabei zu helfen, ihre Vermögenswerte im Ausland zu verstecken. Der IRS arbeitet eng mit dem Justizministerium (DOJ) zusammen, um Fälle von Steuerhinterziehung zu verfolgen.
Während es berechtigte Gründe gibt, Finanzkonten im Ausland zu führen, müssen Meldepflichten erfüllt werden. US-Steuerzahler, die solche Konten führen und die Meldepflichten nicht erfüllen, verstoßen gegen das Gesetz und riskieren erhebliche Strafen und Bußgelder sowie die Möglichkeit einer strafrechtlichen Verfolgung.
Seit 2009 haben sich Zehntausende von Einzelpersonen freiwillig gemeldet, um ihre ausländischen Finanzkonten offenzulegen, und dabei besondere Möglichkeiten genutzt, um das US-Steuersystem einzuhalten und ihre Steuerpflichten zu erfüllen. Und da in den nächsten Jahren schrittweise neue Meldepflichten für Auslandskonten eingeführt werden, wird es immer schwieriger, Offshore-Einkünfte zu verbergen.
Anfang 2012 nahm die US-Steuerbehörde IRS das Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) wieder auf, nachdem nach der Einstellung der Programme in den Jahren 2011 und 2009 weiterhin großes Interesse seitens Steuerzahlern und Steuerberatern bestanden hatte. Das Programm läuft bis auf Weiteres.
Berichterstattung von Drittanbietern
Im Rahmen des Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) und des Netzwerks zwischenstaatlicher Abkommen (IGAs) zwischen den USA und Partnerstaaten begann 2015 die automatische Meldung von Konten Dritter , wodurch die Wahrscheinlichkeit geringer wurde, dass Offshore-Finanzkonten vom IRS unbemerkt bleiben.
Zusätzlich zu FATCA und der Meldepflicht im Rahmen von zwischenstaatlichen Abkommen (IGAs) schließt das Schweizer Bankenprogramm des US-Justizministeriums weiterhin Vereinbarungen über die Einstellung des Strafverfahrens mit Schweizer Finanzinstituten ab, die in der Vergangenheit Steuerhinterziehung ermöglicht haben. Im Rahmen dieser Vereinbarungen übermitteln die Banken Informationen über mögliche Steuerhinterziehung durch US-Steuerzahler. Die potenziellen zivilrechtlichen Strafen erhöhen sich erheblich, wenn US-Steuerzahler, die mit teilnehmenden Banken in Verbindung stehen, erst später beim OVDP (Official Violence Disclosure Program) einen Antrag auf Klärung ihrer Steuerpflichten stellen.