In Steuertipp 2026-26 weist die US-Steuerbehörde IRS darauf hin, dass Steuerzahler grundsätzlich verpflichtet sind, alle Erwerbseinkünfte in ihrer Steuererklärung anzugeben, einschließlich Einkünfte aus Teilzeit- und Vollzeit-Nebentätigkeiten, unabhängig davon, ob die Einkünfte auf einem IRS-Steuerformular wie 1099-K, 1099-MISC oder 1099-NEC angegeben werden und unabhängig davon, ob sie in bar, in Form von Sachwerten oder in virtueller Währung gezahlt werden.
Arbeiter in der Gig-Economy können dank der Bestimmungen im One, Big, Beautiful Bill ihre Steuerlast senken und mehr von ihrem Einkommen behalten.
Was ist die Gig-Economy?
Die Gig-Economy bezeichnet eine Tätigkeit, bei der Menschen durch flexible Arbeits-, Dienstleistungs- oder Warenangebote Einkommen erzielen. Häufig geschieht dies über digitale Plattformen wie Apps oder Websites. Beispiele hierfür sind Fahrdienste, Lieferdienste, die Vermietung von Immobilien oder der Online-Verkauf von Waren.
Einkommensmeldepflichten
Steuerzahler müssen Einkünfte aus der Gig-Economy in ihrer Steuererklärung angeben, auch wenn es sich um folgende Einkünfte handelt:
- Von Teilzeit-, Aushilfs- oder Nebenjobs
- Nicht auf einem Informationsmeldungsformular – wie beispielsweise einem Formular 1099-K, 1099-MISC, 1099-NEC, W-2 oder einer anderen Einkommensabrechnung – gemeldet.
- Die Zahlung kann in jeglicher Form erfolgen, einschließlich Bargeld, Sachwerten, Waren oder virtueller Währung.
Wichtige Updates
- Abzug für TrinkgelderDies ist ein neuer Steuerabzug, der ab dem Steuerjahr 2025–2028 möglich ist. Aktuell gibt es eine Liste von fast 70 Berufe von Trinkgeldempfängern, die sich qualifizieren.
- Freiberufler können von 2025 bis 2028 jährlich bis zu 25,000 US-Dollar an Trinkgeldern von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Diese Grenze gilt pro Steuererklärung sowohl für Alleinstehende als auch für Ehepaare, die gemeinsam veranlagen.
- Selbstständige dürfen qualifizierte Trinkgelder bis zur Höhe ihres Gehalts abziehen. Nettoeinkommen aus den Gewerben oder Unternehmen, in denen sie empfangen wurden.
- Qualifizierte Trinkgelder müssen auf dem Formular W-2, dem Formular 1099-MISC, 1099-NEC, 1099-K oder direkt vom Steuerzahler gemeldet werden. Formular 4137Um den Abzug geltend machen zu können, müssen die Trinkgelder, auch wenn diese Formulare ab 2025 die Trinkgeldbeträge nicht mehr separat ausweisen, in das gesamte angegebene Einkommen einbezogen werden.
- Abzug für qualifizierte GeschäftseinkünfteDieser Abzug ist nun dauerhaft, sodass berechtigte Gig-Worker langfristig planen und den Vorteil optimal nutzen können. Bestimmte Trinkgelder können jedoch ausgenommen sein, wenn Berechnung von QBI.
- Melderegeln für Formular 1099-KDas Gesetz stellt die älteren Meldepflichten für Zahlungs-Apps und Online-Marktplätze wieder her. Steuerzahler erhalten Form 1099-K Wenn sie mehr als 20,000 US-Dollar erhalten und mehr als 200 Transaktionen pro Jahr tätigen, müssen Steuerzahler alle Einkünfte in ihrer Steuererklärung angeben, unabhängig davon, ob sie ein Formular 1099-K oder eine andere Informationsmeldung erhalten.
- BonusabschreibungFreiberufler können nun 100 % der Kosten bestimmter Geschäftsausstattung wie Fahrzeuge oder Computer absetzen, wenn diese nach dem 19. Januar 2025 erworben wurden. Voraussetzung ist, dass die Anschaffung im ersten Nutzungsjahr erfolgt und die Nutzung zu mehr als 50 % geschäftlich ist.