Ein ausführliches Gespräch, damit Sie beurteilen können, ob ein Gesundheitssparkonto für Sie von Vorteil ist
Angesichts der steigenden Kosten für die Gesundheitsversorgung suchen viele Menschen nach einer kostengünstigeren Möglichkeit, diese zu bezahlen. Für berechtigte Personen bietet ein Health Savings Account (HSA) eine steuergünstige Möglichkeit, Geld für zukünftige medizinische Bedürfnisse zurückzulegen (oder dies von einem Arbeitgeber tun zu lassen). Hier sind vier Steuervorteile:
- Beiträge zu einem HSA sind innerhalb bestimmter Grenzen abzugsfähig.
- Erträge aus den Geldern im HSA werden nicht besteuert,
- Beiträge, die Ihr Arbeitgeber leistet, werden Ihnen nicht versteuert, und
- Auszahlungen aus dem HSA zur Deckung qualifizierter medizinischer Ausgaben werden nicht besteuert.
Voraussetzungen
Um Anspruch auf ein HSA zu haben, müssen Sie über einen „Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung“ versichert sein. Für 2023 ist ein Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung ein Plan mit einer jährlichen Selbstbeteiligung von mindestens 1,500 USD für eine Einzelversicherung oder mindestens 3,000 USD für eine Familienversicherung. (Diese Beträge sollen für 1,600 auf 3,200 USD bzw. 2024 USD steigen.)
Für eine Einzelversicherung beträgt die Grenze für abzugsfähige Beiträge im Jahr 2023 3,850 USD. Für eine Familienversicherung beträgt die Grenze für abzugsfähige Beiträge im Jahr 2023 7,750 USD. (Diese Beträge sollen für 4,150 auf 8,300 USD und 2024 USD steigen.) Darüber hinaus dürfen die jährlichen Eigenbeteiligungen (außer Prämien) für versicherte Leistungen im Jahr 2023 7,500 USD für eine Einzelversicherung und 15,000 USD für eine Familienversicherung (8,050 USD und 16,100 USD für 2024) nicht überschreiten.
Eine Einzelperson (und der mitversicherte Ehepartner der Einzelperson), die vor Jahresende das 55. Lebensjahr erreicht hat (und ein berechtigter HSA-Beitragszahler ist), kann für 2023 und 2024 zusätzliche „Nachholbeiträge“ in Höhe von bis zu 1,000 USD pro Jahr leisten.
HSAs können von jeder berechtigten Person oder in deren Namen eingerichtet werden.
Abzugsgrenzen
Sie können Beiträge zu einem HSA für das Jahr bis zur Summe Ihrer monatlichen Begrenzung für die Monate abziehen, in denen Sie anspruchsberechtigt waren. Für 2023 beträgt die monatliche Begrenzung der abzugsfähigen Beiträge für eine Person mit Selbstversicherung 1/12 von 3,850 USD. Für eine Person mit Familienversicherung beträgt die monatliche Begrenzung der abzugsfähigen Beiträge 1/12 von 7,750 USD. Somit sind die abzugsfähigen Beiträge nicht durch die Höhe der jährlichen Selbstbeteiligung im Rahmen des Krankenversicherungsplans mit hoher Selbstbeteiligung begrenzt.
Darüber hinaus werden Steuerzahler, die am ersten Tag des letzten Monats des Steuerjahres anspruchsberechtigte Einzelpersonen sind, für die Berechnung des jährlichen HSA-Beitrags so behandelt, als hätten sie das ganze Jahr über anspruchsberechtigte Einzelpersonen gewesen.
Wenn eine Person jedoch bei Medicare eingeschrieben ist, ist sie gemäß den HSA-Regeln nicht mehr berechtigt und kann keine Beiträge mehr zu einem HSA leisten.
Steuerzahler können einmalig Geld von einem IRA abheben und steuerfrei auf ein HSA überweisen. Der überwiesene Betrag kann bis zum maximal abzugsfähigen HSA-Beitrag für die zum Zeitpunkt der Überweisung gültige Versicherungsart (Einzel- oder Familienversicherung) betragen. Der überwiesene Betrag ist vom Bruttoeinkommen ausgeschlossen und unterliegt nicht der 10%igen Strafe für vorzeitige Abhebungen.
Ausschüttungen vornehmen
HSA-Ausschüttungen zur Deckung der qualifizierten medizinischen Ausgaben einer berechtigten Person (oder der Ausgaben ihres Ehepartners oder ihrer Angehörigen, sofern abgedeckt) werden nicht besteuert. Qualifizierte medizinische Ausgaben in diesem Sinne sind im Allgemeinen solche, die für den Einzelabzug medizinischer Ausgaben in Frage kommen. Wenn Gelder aus anderen Gründen vom HSA abgehoben werden, ist die Abhebung steuerpflichtig. Darüber hinaus wird auf die Abhebung eine zusätzliche Steuer von 20 % erhoben, es sei denn, sie erfolgt nach Erreichen des 65. Lebensjahres oder im Todes- oder Invaliditätsfall.
Wie Sie sehen, bietet ein HSA eine sehr flexible Möglichkeit, eine Krankenversicherung abzuschließen, die Regeln sind jedoch etwas kompliziert. Kontaktieren Sie uns, wenn Sie Fragen haben.