Die US-Steuerbehörde (IRS) bietet hervorragende Ressourcen zum Thema Spenden an! Dazu gehören Informationen zur Frage, ob es sich bei der gemeinnützigen Organisation um eine anerkannte, in den USA registrierte Wohltätigkeitsorganisation handelt, wie man den Wert von Gegenständen ermittelt, zu den Regeln für die Absetzbarkeit von Spenden und zu Sachspenden. Steuerzahler, die an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, können unter Umständen einen Abzug in ihrer Steuererklärung geltend machen. Diese Abzüge reduzieren die Steuerlast.
Mit der Unterzeichnung des TCJA 2017-Gesetzes am 22. Dezember 2017, das am 1. Januar 2018 in Kraft trat, erfuhr die Kindersteuergutschrift (Child Tax Credit, CTC) eine völlig neue Entwicklung. Da die neuen Auslaufgrenzen für gemeinsam veranlagte Ehepaare bei 400,00 US-Dollar beginnen, war es in der Steuersaison 2018 nicht ungewöhnlich, dass […]
Die Steuergutschrift für Kinderbetreuung und Betreuung von Angehörigen kann zum Tragen kommen, wenn die Kindersteuergutschrift nicht greift. Erfahren Sie, wer anspruchsberechtigt ist, wie hoch die maximale Gutschrift ausfällt, welche Betreuungsarten anspruchsberechtigt sind und welche Informationen zum Leistungserbringer für die Geltendmachung der Gutschrift erforderlich sind. Steuerzahler mit Angehörigen können unter Umständen verschiedene Steuergutschriften in Anspruch nehmen. Eine davon ist […]
Die US-Steuerbehörde IRS vergleicht und kontrastiert die American Opportunity Tax Credit (AOTC) und die Lifetime Learning Credit (LLC) hervorragend. Es gibt zwei Steuervergünstigungen für die Hochschulbildung, die Steuerzahler bei den Kosten für ein Studium unterstützen können: die American Opportunity Tax Credit und die Lifetime Learning Credit. Zwischen ihnen bestehen einige Unterschiede, aber auch Gemeinsamkeiten. Steuerzahler […]
Wenn Sie 2018 Ihr Studium finanzieren, können Sie unter Umständen Steuervergünstigungen für Ihre Ausbildung in Ihrer US-amerikanischen Steuererklärung geltend machen. Auch wenn Sie außerhalb der USA studieren, können die American Opportunity Tax Credit (AOTC) und die Lifetime Learning Credit (LLC) Ihre Steuerschuld reduzieren, wobei jedoch nur die AOTC teilweise erstattungsfähig ist. […]
Mit dem Inkrafttreten des TCJA-Gesetzes am 22. Dezember 2017 werden wir an die Änderungen im Steuerrecht bezüglich Unterhaltszahlungen und Trennungszahlungen für die US-Steuererklärung 2019 erinnert. Ab dem 1. Januar 2019 sind Unterhaltszahlungen oder Trennungsunterhaltszahlungen nicht mehr vom Einkommen des zahlenden Ehepartners abzugsfähig. […]
Wie wir Sie bereits am 25. Juli 2019 zum Jahresende 2019 (für die Abgabe der Steuererklärung 2019 im Jahr 2020) darauf hingewiesen haben, verfallen ITINs, wenn sie in den letzten drei Steuerjahren nicht mindestens einmal verwendet wurden. Dies gilt auch für ITINs mit den mittleren Ziffern 83, 84, 85, 86 oder 87. Steuerzahler mit einer ablaufenden individuellen ITIN […]
Was die US-Steuerbehörde (IRS) Steuerzahlern über Fehler in ihrer Steuererklärung mitteilen möchte. Steuerzahler können Fehler oder Auslassungen in ihrer Steuererklärung durch die Einreichung einer korrigierten Steuererklärung beheben. Falls Sie eine Korrektur vornehmen müssen, dürften Ihnen die folgenden Tipps hilfreich sein. Obwohl die IRS Fehler häufig während der Bearbeitung findet und korrigiert, gibt es […]
Im Jahr 2019 bekräftigten die Vereinigten Staaten und die Französische Republik in diplomatischen Mitteilungen ihre Übereinkunft, dass die französischen Beiträge zur Sozialversicherung (Contribution Sociale Generalisée – CSG) und zur Sozialversicherungsbeiträgen (Contribution au Remboursement de la Dette Sociate – CRDS) nicht unter das Sozialversicherungsabkommen zwischen den beiden Ländern fallen und daher als Einkommensteuer gelten. […]
Wie bereits am 22. März 2019 im Blog berichtet, warnte Protax vor dem Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, der durch § 7345 ergänzt wurde. Dieser Paragraph ermächtigt die IRS, dem Staatssekretär zu bescheinigen, dass der Staat bei einem Steuerzahler mit erheblichen Steuerrückständen (seriöse Steuerschulden) […]
Die US-Steuerbehörde IRS erklärt in ihrem Steuertipp 2019-116, dass Sie bei der Gründung eines Unternehmens verschiedene Rechtsformen wählen können: Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Kapitalgesellschaft, S-Corporation und LLC. Auch das Geschäftsjahresende ist frei wählbar; es muss nicht der 31. Dezember sein. Eine Unternehmensgründung kann sehr lohnend sein. Sie kann aber auch […]
Das TCJA 2017-Gesetz schränkte die abzugsfähigen Ausgaben ab dem 1. Januar 2018 stark ein und hob gleichzeitig die schrittweise Abschaffung vollständig auf. Nicht erstattete Ausgaben von Arbeitnehmern, Anlagekosten und Verluste durch persönliche Unfälle und Diebstahl sind nicht mehr abzugsfähig, es sei denn, der Schadensfall wird vom Präsidenten zu einem Katastrophengebiet erklärt. Der Abzug für staatliche und lokale Steuern (SALT) ist auf 10,000 US-Dollar begrenzt (5,000 US-Dollar bei Verheirateten).
Was passiert, wenn Ihr Steuerberater gehackt wird und Ihre Daten kompromittiert werden? Was schreibt das Finanzamt (IRS) uns als Steuerberatern vor, um die Öffentlichkeit und Ihre Daten zu schützen? Kontaktieren Sie das Finanzamt (IRS) und die Strafverfolgungsbehörden, die Bundesstaaten, in denen Sie Steuererklärungen erstellen, Experten, Mandanten und andere Dienstleister. Die Steuererklärungssaison […]
Bitte beachten Sie, dass ITINs Ende 2019 (für die Abgabe der Steuererklärung 2019 im Jahr 2020) verfallen, wenn sie in den letzten drei Steuerjahren nicht mindestens einmal verwendet wurden. Dies gilt auch für ITINs mit den mittleren Ziffern 83, 84, 85, 86 oder 87! Fast 2 Millionen individuelle Steueridentifikationsnummern (ITINs) werden vergeben […]
FinCEN stellt klar, dass die Vorschriften (31 CFR §1010.350(c)) virtuelle Währungen auf Offshore-Konten nicht als meldepflichtige Konten gemäß FBAR-Formular 114 definieren. Steuerberater und Steuerzahler beschäftigen sich seit Langem mit der Frage, ob virtuelle Währungen, auch Kryptowährungen genannt, für die Zwecke des FinCEN-Formulars 114 (Meldung ausländischer Bank- und Finanzkonten) meldepflichtig sind.
Der Zeitpunkt des Rentenbeginns kann einen erheblichen Einfluss auf die Höhe Ihrer monatlichen Rente haben. Grundsätzlich gilt: Obwohl Sie Ihre Rente ab 62 Jahren beziehen können, erhöht sich die Rentenhöhe umso mehr, je länger Sie bis zum Erreichen des regulären Rentenalters (zwischen 65 und 67 Jahren) warten – aufgrund der Gutschrift für den verzögerten Renteneintritt (Delayed Retirement Credit, DRC) kann dies bis zum 70. Lebensjahr reichen.
Die US-Steuerbehörde (IRS) erinnert Steuerzahler daran, wer Anspruch auf den Homeoffice-Abzug hat, welche Ausgabenarten absetzbar sind und wie dieser geltend gemacht werden kann. Kleinunternehmer können unter Umständen den Homeoffice-Abzug in Anspruch nehmen, wodurch sie Steuern sparen und ihren Gewinn steigern können. Steuerzahler können […]
Was die US-Steuerbehörde (IRS) Steuerzahlern über Fehler in ihrer Steuererklärung mitteilen möchte. Steuerzahler können Fehler oder Auslassungen in ihrer Steuererklärung durch die Einreichung einer korrigierten Steuererklärung beheben. Falls Sie eine Korrektur vornehmen müssen, dürften Ihnen die folgenden Tipps hilfreich sein. Steuerzahler, die einen Fehler nach der Abgabe entdecken, müssen möglicherweise ihre Steuererklärung korrigieren. […]
Die US-Steuerbehörde (IRS) erinnert uns erneut an das Formular 8300, das für alle Bargeldtransaktionen über 10,000 US-Dollar im gewerblichen oder geschäftlichen Bereich auszufüllen ist. Bundesgesetzlich sind Personen verpflichtet, Bargeldtransaktionen über 10,000 US-Dollar der IRS zu melden. Hier einige Informationen zur Meldung dieser Zahlungen. Wer ist meldepflichtig? […]
Die US-Steuerbehörde (IRS) erinnert Steuerzahler an die Abgabefristen für das Formular 114 FBAR und das Formular 8938 (Erklärung bestimmter ausländischer Finanzanlagen). Diese Fristen wurden in der Regel über April bzw. Juni 2019 hinaus bis zum 15. Oktober 2019 verlängert. Erwähnt werden außerdem das inzwischen eingestellte OVDP-Programm und das vereinfachte Verfahren. Die IRS erinnerte heute daran […]
Die US-Steuerbehörde (IRS) weist Steuerzahler darauf hin, was passiert, wenn sie vorzeitig Geld aus ihrer Altersvorsorge entnehmen – vorzeitige Entnahmen können steuerpflichtig oder steuerfrei sein und mit Strafgebühren belegt werden. Steuerzahler müssen unter Umständen Geld vorzeitig aus ihrem individuellen Rentenkonto oder ihrer Altersvorsorge entnehmen. Dies kann jedoch eine zusätzliche Steuerbelastung zusätzlich zu anderen Einkünften auslösen.
Die US-Steuerbehörde (IRS) weist darauf hin, dass Steuerzahler keine persönlichen Freibeträge für Angehörige mehr in ihrer Steuererklärung geltend machen können. Daher gibt es andere Gründe, warum man Angehörige geltend machen möchte. Bei der Erstellung ihrer Steuererklärung für 2018 sollten Steuerzahler beachten, dass die persönlichen Freibeträge für 2018 ausgesetzt sind. Steuerzahler können keinen persönlichen Freibetrag für irgendjemanden geltend machen, der […]
Am 12. Februar 2019 berichteten wir, dass die US-Steuerbehörde IRS bekannt gegeben hatte, dass Tesla, Inc. im dritten Quartal 2018 mehr als 200,000 Fahrzeuge verkauft hatte, die für die Steuergutschrift für Plug-in-Elektrofahrzeuge in Frage kamen. Dies führte zum Auslaufen der Steuergutschrift für Käufer neuer Tesla-Plug-in-Elektrofahrzeuge ab dem 1. Januar 2019. […]
Das Bundesberufungsgericht hob ein Urteil eines Bundesbezirksgerichts aus dem Jahr 2017 auf (angestrengt von 700,000 Klägern in einer Sammelklage, hauptsächlich nicht lizenzierten, nicht professionellen Steuerberatern), wonach die US-Steuerbehörde (IRS) nicht befugt sei, von Steuerberatern Gebühren für die Beantragung einer PTIN (Preparer Tax Identification Number) zu erheben. Im Mittelpunkt des Verfahrens stand die Behauptung, dass „… die Gebühr sich auf einen konkreten, gewährten Vorteil beziehen muss […]“.
Die US-Steuerbehörde IRS weist Steuerzahler darauf hin, dass in den meisten Fällen Montag, der 1. April 2019, der Stichtag ist, ab dem Personen, die im Jahr 2018 das 70. Lebensjahr vollendet haben, mit dem Bezug von Auszahlungen aus ihren individuellen Rentenkonten (IRAs) und betrieblichen Altersvorsorgeplänen beginnen müssen. Diese Auszahlungen werden als obligatorische Mindestauszahlungen (RMDs) bezeichnet. Die IRS erinnerte heute erneut daran, dass in den meisten Fällen […]
Die US-Steuerbehörde IRS warnt Steuerzahler vor Telefonbetrug in der Steuerzeit. Aggressive Kriminelle geben sich dabei als IRS-Mitarbeiter aus, um Geld oder persönliche Daten zu stehlen. Telefonbetrug oder „Vishing“ (Sprach-Phishing) stellt weiterhin eine große Gefahr dar. IRS-YouTube-Videos: Steuerbetrug – Englisch | Spanisch | ASL Dirty Dozen – Englisch | […]
Die US-Steuerbehörde (IRS) erklärt, wie ihre Datenbank mit der der US-Sozialversicherungsverwaltung verknüpft ist und was Sie bei einer Namensänderung beachten müssen! Eine Namensänderung hat steuerliche Konsequenzen, die Sie kennen sollten, insbesondere zur Steuererklärung. Es gibt verschiedene Gründe für eine Namensänderung: […]
Wie bereits im Februar 2019 in unserem Blog berichtet, warnte Protax vor dem Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, der durch § 7345 ergänzt wurde. Dieser Paragraph ermächtigt die US-Steuerbehörde (IRS), dem Außenministerium zu bescheinigen, dass ein Steuerzahler mit seinen Steuern in erheblichem Rückstand ist. Das Außenministerium kann die Steuerbescheinigung daraufhin ablehnen, widerrufen oder […]
Das TCJA-Gesetz von 2017 und seine Auswirkungen auf im Ausland lebende US-Bürger, die Voraussetzungen für die Steuerbefreiungen, die Steuergesetze der einzelnen Bundesstaaten bei einem Umzug ins Ausland und wie Sie das Finanzamt informieren! Egal, ob Sie zum Studieren, Reisen, Gründen eines Unternehmens oder Arbeiten ins Ausland ziehen, eines der vielen Dinge, die Sie nicht vergessen sollten, ist […]
Die US-Steuerbehörde IRS erläutert die verschiedenen Arten von individuellen Rentenkonten (IRAs), deren Zweck, Abzugsfähigkeit, Steuerpflicht, Übertragungen und wann eine Mindestauszahlung (Requirement Minimum Distribution, RMD) erforderlich ist. Individuelle Rentenkonten – besser bekannt als IRAs – sind Konten, auf die man Geld einzahlen kann, um im Ruhestand finanzielle Sicherheit zu gewährleisten. […]
Die US-Steuerbehörde IRS erklärt, wie das TCJA 2017 vom 22. Dezember 2017 den Steuersatz für die Quellensteuer von 28 % auf 24 % gesenkt hat. Quellensteuer wird einbehalten, wenn der Zahlende die korrekte ITIN oder SSN des Steuerzahlers nicht besitzt oder nicht bestätigt, dass dieser nicht der Quellensteuer unterliegt. Die IRS rät Steuerzahlern, die Zahlungen leisten oder erhalten, […]
Das Gesetz zur Steuersenkung und Schaffung von Arbeitsplätzen (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA), auch Steuerreform von 2018 genannt, stellt die einschneidendste Änderung des US-Steuergesetzes (Internal Revenue Code) seit über 30 Jahren dar. Für im Ausland lebende US-Bürger haben die meisten der wichtigsten Änderungen des TCJA jedoch kaum oder gar keine Auswirkungen, da die wichtigsten Vorteile für Expats, wie beispielsweise die Anrechnung von im Ausland erzielten Einkünften, weiterhin bestehen.
Die US-Steuerbehörde IRS erläuterte die Änderungen beim Kindersteuerbonus, die aufgrund des TCJA 2017-Gesetzes nun für deutlich mehr US-Steuerzahler gelten. Viele Menschen beantragen den Kindersteuerbonus, um die Kosten für die Kindererziehung zu decken. Die im letzten Jahr verabschiedete Steuerreform brachte einige Änderungen mit sich. […]
Eine hervorragende Zusammenfassung der wichtigsten TCJA-Gesetzgebung von 2017, die Privatpersonen für die Steuersaison 2018 (durchgeführt 2019) betrifft, sowie einiger ausgelaufener Anpassungen, die der Kongress nicht verlängert hat. Sehr lesenswert. Steuerberater müssen darauf vorbereitet sein, wie der Tax Cuts and Jobs Act viele gängige Merkmale von Steuererklärungen für Privatpersonen und Unternehmen verändert hat. […]
Die US-Steuerbehörde IRS gab bekannt, dass Tesla, Inc. im dritten Quartal 2018 über 200,000 Fahrzeuge verkauft hat, die für die Steuergutschrift für Elektrofahrzeuge mit Steckeranschluss in Frage kommen. Dies führt zum Auslaufen der Steuergutschrift für Käufer neuer Tesla-Elektrofahrzeuge mit Steckeranschluss ab dem 1. Januar 2019. Der Kauf eines Tesla […]
Wie bereits im Februar 2018 in unserem Blog berichtet, warnte Protax vor dem Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, der durch § 7345 ergänzt wurde. Dieser Paragraph ermächtigt die US-Steuerbehörde (IRS), dem Außenministerium zu bescheinigen, dass ein Steuerzahler mit seinen Steuern in erheblichem Rückstand ist. Das Außenministerium kann die Steuerbescheinigung daraufhin ablehnen, widerrufen oder […]
Die US-Steuerbehörde IRS gibt bekannt, dass sie aufgrund der wesentlichen Gesetzesänderungen infolge des TCJA von 2017 die Safe-Harbor-Regelung für die Berechnung der geschätzten Steuerstrafe auf Formular 2210 für alle Steuerzahler anpasst, die mindestens 85 Prozent (gegenüber der bisherigen Regel von 90 %) ihrer gesamten Steuerschuld entrichtet haben. […]
Obwohl der TCJA von 2017 den Abzug von ausländischen Immobiliensteuern nach Anlage A abgeschafft hat, zählen diese Steuern dennoch zu den qualifizierten ausländischen Wohnkosten, die für Angestellte von der Wohnkostenbefreiung und für Selbstständige vom Wohnkostenabzug befreit sind. Voraussetzung dafür ist jedoch die Erfüllung der Voraussetzungen gemäß § 911 des US-Steuergesetzes (IRC). Die Obergrenze für […]
Das TCJA 2017-Gesetz schränkte die abzugsfähigen Ausgaben ab dem 1. Januar 2018 stark ein und hob gleichzeitig die schrittweise Abschaffung vollständig auf. Nicht erstattete Ausgaben von Arbeitnehmern, Anlagekosten und Verluste durch Unfälle und Diebstahl sind nicht mehr abzugsfähig, es sei denn, der Schadensfall wird vom Präsidenten zu einem Katastrophengebiet erklärt. Der Abzug von Staats- und Kommunalsteuern (SALT) ist auf 10,000 US-Dollar begrenzt, Hypothekenzinsen auf […]
Eine der wichtigsten Änderungen, die das TCJA 2017 am 22. Dezember 2017 mit sich brachte, betraf die geänderten Kriterien für den Tausch gleichartiger Wirtschaftsgüter nach § 1031. Der Internal Revenue Service (IRS) wies heute darauf hin, dass die steuerliche Behandlung gleichartiger Tauschgeschäfte nun grundsätzlich auf den Tausch von Immobilien beschränkt ist. Die Steuersenkungen und die Schaffung von Arbeitsplätzen […]
Obwohl die Frist für Steuerzahler, ihre Offshore-Vermögenswerte vollständig offenzulegen und die Vorteile des Offshore Voluntary Compliance Program (OVDP) für vorsätzliche Steuerzahler in Anspruch zu nehmen, am 28. September 2018 abgelaufen ist, können Steuerzahler ihre Offshore-Vermögenswerte weiterhin freiwillig offenlegen. Im Falle, dass sie nicht vorsätzlich gehandelt haben, steht ihnen das vereinfachte Programm zur Verfügung, das […]
Das Offshore Voluntary Compliance Program (OVDP) für vorsätzliche Steuerzahler, die nicht alle ihre Einkünfte und/oder FBAR-Formulare 114 und/oder FFA-Formulare 8938 gemeldet haben, endete am 28. September 2018. 56,000 Steuerzahler und insgesamt 11.1 Milliarden Dollar profitierten davon. Für andere Steuerzahler gibt es weiterhin das vereinfachte Programm […]
US-Amerikaner im Ausland mit Beteiligungen an ausländischen Unternehmen, aufgepasst! Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 führte nicht nur eine einmalige „fiktive Repatriierungssteuer“ oder „Übergangssteuer“ von 15.5 % auf unversteuerte ausländische Einkünfte oder Geschäftsgewinne ein, die im Zeitraum von 1986 bis zum 31.12.2017 im Ausland in bar oder bargeldähnlichen Mitteln erwirtschaftet wurden, und 8 % für Gewinne in nicht-bargeldähnlicher Form, sondern auch ab […]
US-Amerikaner im Ausland mit Beteiligungen an ausländischen Unternehmen, aufgepasst! Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 führte eine einmalige „fiktive Repatriierungssteuer“ oder „Übergangssteuer“ in Höhe von 15.5 % auf unversteuerte ausländische Einkünfte oder Geschäftsgewinne ein, die im Zeitraum von 1986 bis zum 31.12.2017 im Ausland erzielt und in bar oder bargeldähnlichen Mitteln gehalten wurden, sowie 8 % für Gewinne in nicht-bargeldähnlicher Form, unabhängig davon, ob die Gelder tatsächlich repatriiert wurden.
Das Steuerjahr 2014 neigt sich dem Ende zu – die Frist für die Beantragung einer Steuererstattung endet spätestens drei Jahre nach dem verlängerten Abgabetermin der Steuererklärung oder zwei Jahre nach der Zahlung der Steuer, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt. Nicht beanspruchte Bundessteuererstattungen in Höhe von insgesamt rund 1.1 Milliarden US-Dollar könnten […]
FinCEN stellt klar, dass das FBAR-Formular 114 für die Steuersaison 2017 gemäß den Abgabeterminen für die US-Bundeseinkommensteuererklärungen (normalerweise der 15. April, der dieses Jahr jedoch auf einen Sonntag fällt und der 16. April in Washington, D.C. der Emancipation Day ist) am 17. April fällig ist. Darüber hinaus gibt es eine automatische Fristverlängerung […]
Der Kongress und der Senat haben es den Steuerzahlern und Steuerberatern mal wieder angetan: Mit dem parteiübergreifenden Haushaltsgesetz, das mitten in der Steuersaison verabschiedet wurde, nachdem die Steuererklärungen für 2017 bereits veröffentlicht und finalisiert waren, wurden drei Vergünstigungen am 22. Februar 2018 verlängert! Der Internal Revenue Service (IRS) gab heute bekannt, dass er bereit ist, die Steuererklärungen für das Steuerjahr 2017 zu bearbeiten. […]
Gerade als Sie dachten, das kürzlich verabschiedete Steuerentlastungs- und Arbeitsplatzgesetz von 2017 würde die Geltendmachung von Zinsen für Eigenheimkredite (HELOC) verhindern, irren Sie sich! Der Internal Revenue Service (IRS) teilte heute mit, dass Steuerzahler in vielen Fällen weiterhin die gezahlten Zinsen für Eigenheimkredite absetzen können. Als Antwort auf zahlreiche Fragen von Steuerzahlern […]
Schande über die IRS! Das Gericht urteilte, dass die Frage, ob eine Person vorsätzlich keine korrekte FBAR-Meldung abgegeben hat, eine Tatsachenfrage ist, die nicht im summarischen Verfahren geklärt werden kann, da es hier um die Absicht des Steuerzahlers geht. Die IRS hatte keinen Anspruch auf ein summarisches Urteil in der Frage der vorsätzlichen Unterlassung der FBAR-Meldung durch den Steuerzahler.
Die nationale Steuerzahlerbeauftragte Nina Olson eilt zur Hilfe – Frau Olson erlässt Steuerhilfeerlasse (TAOs) für fast 800 Steuerzahler, deren Fälle von der Steuerzahlerbeauftragtenstelle bearbeitet wurden, die Frau Olson als nationale Steuerzahlerbeauftragte leitet. Am 16. Januar 2018, 24. Juli 2017, 1. April 2016 und 14. Dezember 2015 […]
Am 16. Januar 2018 warnte die US-Steuerbehörde (IRS) erneut Reisende, die einen Reisepass benötigen, um ihre Steuerschulden zu begleichen oder Zahlungsvereinbarungen abzuschließen; dies betrifft Personen mit Steuerschulden von 51,000 US-Dollar oder mehr. In diesem Monat wird die IRS neue Verfahren für Personen mit erheblichen Steuerrückständen einführen. Am 14. Dezember 2015 und erneut am 1. April […]
Bitte beachten Sie, dass ITINs Ende 2017 (für die Abgabe der Steuererklärung 2017 im Jahr 2018) nach drei Jahren Nichtnutzung verfallen. Dies gilt auch für ITINs mit den mittleren Ziffern 70, 71, 72 oder 80! ITINs mit den mittleren Ziffern 78 oder 79 sind bereits am 31. Dezember 2016 abgelaufen. Steuerzahler mit einer […]
Achtung, US-Auswanderer! Am 14. Dezember 2015 und erneut am 1. April 2016 berichteten wir, dass dem Fixing America's Surface Transportation Act (FAST Act), PL 114-94, der Paragraph 7345 hinzugefügt wurde. Dieser ermächtigt die US-Steuerbehörde (IRS), dem Außenminister zu bescheinigen, dass ein Steuerzahler mit seinen Steuerzahlungen in erheblichem Rückstand ist. […]
Wussten Sie, dass Sie die Anrechnung ausländischer Steuern auf qualifizierte Dividenden nutzen können, aber den Betrag der ausländischen Steuergutschrift berechnen müssen, den der Steuerpflichtige mit seiner US-Steuerschuld verrechnen kann? Für qualifizierte Dividenden aus ausländischen Quellen können bestimmte Anpassungen dieser Beträge erforderlich sein, bevor sie als ausländische Quellen berücksichtigt werden können.
Jedes Steuerjahr erinnert uns die US-Steuerbehörde (IRS) an unsere Rechte als Steuerzahler. Bitte behalten Sie diese im Hinterkopf, wenn wir uns gemeinsam durch die oft schwierigen Angelegenheiten mit der IRS bewegen! Machen Sie sich mit Ihren Steuerzahlerrechten vertraut: Jeder Steuerzahler hat Rechte. Die Steuerzahlerrechte leiten diese Rechte aus dem Steuerrecht und anderen Gesetzen ab.
Der Gesetzentwurf HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, der am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses verabschiedet wurde und ab dem Steuerjahr 2018 gilt, wird die Besteuerung von Privatpersonen erheblich verändern. Wir haben die Unterschiede zwischen geltendem Recht und dem Konferenzbericht zusammengefasst. Diese Tabelle vergleicht die wichtigsten Änderungen des Gesetzesentwurfs.
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses für das Jahr 2018 verabschiedet wurde, begrenzte den Abzug von Landes- und Kommunalsteuern (kurz: SALT): Einzelpersonen konnten bis zu 10,000 US-Dollar absetzen (5,000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die getrennt veranlagen). Die große Frage ist, ob die Steuerbefreiung für Landes- und Kommunalsteuern im Jahr 2018 […]
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses für das Jahr 2018 verabschiedet wurde, begrenzte den Abzug von Landes- und Kommunalsteuern (kurz: SALT): Einzelpersonen konnten bis zu 10,000 US-Dollar absetzen (5,000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die getrennt veranlagen). Die große Frage ist, ob die Steuerbefreiung für Landes- und Kommunalsteuern im Jahr 2018 […]
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses für das Jahr 2018 verabschiedet wurde, begrenzte den Abzug von Landes- und Kommunalsteuern (kurz: SALT): Einzelpersonen konnten bis zu 10,000 US-Dollar absetzen (5,000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die getrennt veranlagen). Die große Frage ist, ob die Steuerbefreiung für Landes- und Kommunalsteuern im Jahr 2018 […]
Das Gesetz HR 1, bekannt als „Tax Cuts and Jobs Act“, das am 20. Dezember von beiden Häusern des Kongresses verabschiedet wurde und ab dem Steuerjahr 2018 gilt, wird die Besteuerung von Privatpersonen erheblich verändern. Der folgende Artikel bietet eine hervorragende Zusammenfassung dieser Neuerungen und ihrer Auswirkungen. Was die Steuerreform […]
Eine hervorragende Lektüre darüber, was das Streamlined-Verfahren ist und wann es angewendet werden kann, ohne auf das umfassendere OVDP (Offshore Voluntary Compliance Program) zurückzugreifen. Dabei werden auch einige Fakten beleuchtet, die möglicherweise nicht auf vorsätzliches Fehlverhalten hindeuten. Die Fallstricke der Streamlined-Offenlegung ausländischer Konten: Steuerexperten und die breite Öffentlichkeit wissen mittlerweile, dass US-Steuerzahler […]
Seit fast einem Jahrhundert (seit 1921) gelten in § 6851(d) des Internal Revenue Code (IRC) Regelungen, die vorschreiben, dass alle in den USA ansässigen Ausländer und bestimmte nicht ansässige Ausländer vor ihrer Ausreise aus den Vereinigten Staaten eine „Konformitätsbescheinigung“ einholen müssen. In der Praxis geschieht dies selten, doch der neue § 7345 IRC könnte dies ändern! § 7345 IRC schreibt vor, dass […]
Die US-Steuerbehörde (IRS) weist Steuerzahler darauf hin, dass sie Steuerzahler nicht anruft, keine sofortige Zahlung verlangt, ohne dem Steuerzahler die Möglichkeit zu geben, die Höhe der Steuerschuld zu hinterfragen oder Einspruch einzulegen, keine Prepaid-Debit- oder Kreditkarte anfordert (auch nicht telefonisch) und nicht droht, die örtliche Polizei oder andere Behörden einzuschalten.
Aus Mitgefühl angesichts des Ausmaßes der Verwüstung durch die Hurrikane Irma und Harvey für Steuerzahler in den von der FEMA ausgewiesenen Gebieten gewährt die IRS, wie mittlerweile üblich, eine Fristverlängerung vom 16. Oktober 2017 bis zum 31. Januar 2018 für die Abgabe der persönlichen Steuererklärung sowie für die Abgabe der Unternehmenssteuererklärungen, deren Fristverlängerung am 15. September abläuft. […]
Aus Mitgefühl angesichts des Ausmaßes der Verwüstung durch die Hurrikane Irma und Harvey für Steuerzahler in den von der FEMA ausgewiesenen Gebieten hat die US-Steuerbehörde (IRS) Auszahlungen aus den 401(k)- und 403(B)-Plänen an Opfer der Hurrikane Irma (nach Harvey am 30. August 2017) und Matthew (im vergangenen Jahr) in die Definition von Härtefällen gemäß den Paragraphen 401(k) und 403(B) des US-Steuergesetzes (IRC) aufgenommen. […]
Aus Mitgefühl angesichts der verheerenden Folgen von Hurrikan Irma für die Steuerzahler in den von der FEMA ausgewiesenen Gebieten hat FinCEN die Frist für das FBAR-Formular 114 vom 16. Oktober 2017 auf den 31. Januar 2018 verlängert. Jungferninseln, Puerto Rico und Teile Floridas sind nun berechtigt, die Fristverlängerung in Anspruch zu nehmen; die Steuerzahler haben bis zum 31. Januar 2018 Zeit, ihr Formular einzureichen. Die Financial Crimes Enforcement Administration […]
Wie im PATH Act vorgesehen, hat die US-Steuerbehörde (IRS) damit begonnen, Steuerzahler darüber zu informieren, dass ITINs, die in den letzten drei aufeinanderfolgenden Steuerjahren nicht mindestens einmal verwendet wurden, sowie alle ITINs mit den mittleren Ziffern 70, 71, 72 und 80 am 31. Dezember 2017 ablaufen und erneuert werden müssen. Der Internal Revenue Service hat mit dem Versand der entsprechenden Schreiben begonnen.
WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) hat heute US-Bürger und Ausländer mit ständigem Wohnsitz in den USA, einschließlich Doppelstaatsbürger, daran erinnert, ihre Steuerpflicht in den USA und die damit verbundene Abgabepflicht zu prüfen. Gleichzeitig wies die Behörde alle Inhaber ausländischer Bank- oder Finanzkonten darauf hin, dass für die Meldung von […] eine neue Frist gilt.
Der 18. April war in diesem Jahr der Stichtag für die Abgabe der Bundessteuererklärung und die Zahlung etwaiger Steuerschulden. Bei einer Rückerstattung fallen keine Strafgebühren für die verspätete Abgabe der Steuererklärung an. Sollten Sie jedoch Steuern schulden und die Frist für Abgabe und Zahlung versäumt haben, müssen Sie wahrscheinlich mit Nachzahlungen rechnen.
Wenn Sie als Steuerzahler Geld oder Vermögenswerte verschenken, fragen Sie sich vielleicht, ob die US-amerikanische Schenkungssteuer für Sie gilt. Glücklicherweise ist zwar jede Schenkung grundsätzlich steuerpflichtig, unterliegt aber nur in wenigen Ausnahmefällen der Schenkungssteuer. Hier sind sieben wichtige Punkte zur US-amerikanischen Schenkungssteuer: […]
Für Unternehmen und deren Inhaber ist es wichtig, die Regeln zur Einstufung von Mitarbeitern als Angestellte oder freie Mitarbeiter zu kennen. Dies gilt insbesondere für steuerliche Zwecke, da für die beiden Beschäftigungsformen unterschiedliche Melde-, Steuer- und Abführungspflichten gelten. Als Arbeitgeber müssen Sie Lohnsteuer einbehalten und Sozialversicherungsbeiträge zahlen, […]
Die gute Nachricht zur Schuldenerlassung im Zusammenhang mit dem Mortgage Forgiveness Debt Relief Act von 2007 ist, dass viele Steuerzahler möglicherweise eine erhebliche Reduzierung ihrer Steuerlast erhalten können. Schuldenerlass kann steuerpflichtig sein. Das funktioniert folgendermaßen: Wenn ein Hypothekengeber Ihre Schulden während eines bestimmten Steuerjahres ganz oder teilweise erlässt,
Die meisten Steuerzahler nutzen bei ihrer Steuererklärung den Pauschalbetrag anstelle der Einzelaufstellung. Einige können ihre Steuerlast jedoch durch die Einzelaufstellung senken. Finden Sie heraus, welche Methode am meisten spart, indem Sie beide Berechnungsoptionen ausprobieren. Die US-Steuerbehörde (IRS) gibt folgende sechs Tipps, die Steuerzahlern bei der Entscheidung helfen: 1. Nutzen Sie die IRS-Website […]
Zum dritten Mal in Folge hat die US-Steuerbehörde IRS eine offizielle Liste der häufigsten Steuerbetrugsmaschen, die sogenannten „Dirty Dozen“, veröffentlicht. Und wieder einmal ist Steuerhinterziehung im Ausland auf der Liste vertreten. Kürzlich rühmte sich die IRS damit, über eine halbe Million Meldungen über nicht deklariertes Offshore-Geld von Steuersündern erhalten und 9.9 Milliarden US-Dollar an Steuerschulden zurückgefordert zu haben.
Jedes Jahr veröffentlicht die US-Steuerbehörde IRS eine Liste der zwölf häufigsten Steuerbetrugsmaschen des Vorjahres. Angeführt wird der kürzlich veröffentlichte Bericht für 2017 von Telefonbetrug, Phishing und einer besonders besorgniserregenden Masche: Betrug durch Steuerberater. „Die überwiegende Mehrheit der Steuerfachleute bietet ehrliche und qualitativ hochwertige Dienstleistungen an.“ Doch es gibt eine Minderheit von Steuerberatern, die sich schädigen.
Es gibt zahlreiche Strafen, die das Finanzamt (IRS) gegen Steuerzahler verhängen kann, aber keine Sorge, es gibt möglicherweise eine Lösung für Sie. Dieser Blog behandelt häufige IRS-Strafen, die regelmäßig anfallen, und Möglichkeiten, diese entweder zu reduzieren oder vollständig zu vermeiden. Strafen für Nichtabgabe der Steuererklärung und Nichtzahlung der Steuer (Abschnitt 6651) Jedes Jahr […]
In letzter Zeit haben viele Steuerberater festgestellt, dass einige ihrer Mandanten ihre Beteiligungen an ausländischen Bankkonten, Unternehmen oder Trusts dem IRS nicht gemeldet haben. Da der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) ausländische Finanzinstitute verpflichtet, ihre US-Einleger dem IRS zu melden, ist die Wahrscheinlichkeit höher, dass der IRS […]
Wer muss das Formular 114, Meldung ausländischer Bank- und Finanzkonten (FBAR), ausfüllen? Gemäß dem Bankgeheimnisgesetz (PL 91-508) ist jede US-Person, die ein finanzielles Interesse an einem Bank-, Wertpapier- oder sonstigen Finanzkonto im Ausland hat oder über eine entsprechende Zeichnungs- oder sonstige Befugnis verfügt, dazu verpflichtet.
Was ist eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN)? Personen, die keine Sozialversicherungsnummer erhalten können, aber nach US-amerikanischem Recht zur Abgabe einer Steuererklärung oder zur Zahlung von Steuern verpflichtet sind, bekommen eine ITIN. Wenn Sie in der kommenden Steuersaison eine Steuererklärung abgeben müssen und Ihre ITIN abläuft, ist es sehr wichtig, dass […]
Haben Sie dieses Jahr gespendet? Falls ja, können Sie möglicherweise eine Spende in Ihrer US-amerikanischen Einkommensteuererklärung für 2016 geltend machen. Geld- oder Sachspenden an eine anerkannte Organisation bis zum 31. Dezember 2016 können Ihre Steuerlast reduzieren. Bitte beachten Sie, dass der Abzug entfällt, wenn Sie für Ihre Spende eine Gegenleistung erhalten haben.
Wenn Sie US-Bürger sind und Konten im Ausland besitzen, sollten Sie unbedingt sicherstellen, dass Sie alle US-Steuergesetze einhalten und alle erforderlichen Informationen offengelegt haben. Das US-Justizministerium (DOJ) ist entschlossen, Steuersünder zu ermitteln und hat seine Bemühungen zur Aufdeckung von Steuerhinterziehung wieder aufgenommen. Im Januar 2016 […]
Eine Alternative zum vereinfachten Verfahren: Es kann Monate dauern, bis ein Steuerpflichtiger, der seine Steuererklärung nicht eingereicht hat, wieder den Anforderungen des IRS entspricht. Von Jim Buttonow, CPA/CITP, 7. November 2016 – Mehr dazu unter: http://www.journalofaccountancy.com/newsletters/2016/nov/bring-nonfiler-bac-into-compliance.html Der IRS schätzt, dass mehr als 7 Millionen Steuerzahler keine Steuererklärung für 2010 abgegeben haben. Diese Schätzung basiert auf Informationsberichten […]
Nicht deklarierte Offshore-Konten WASHINGTON – Während die internationalen Bemühungen zur Einhaltung der Steuervorschriften mehrere neue Meilensteine erreichen, erinnert der Internal Revenue Service (IRS) US-Steuerzahler mit nicht deklarierten Offshore-Konten daran, dass sie die bestehenden Möglichkeiten nutzen sollten, um ihren bundesstaatlichen Steuerpflichten vollständig nachzukommen. Aktualisierte Daten zeigen, dass 55,800 Steuerzahler am Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) teilgenommen haben, um […]
Antrag auf ITIN-Verlängerung WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) erinnert Steuerzahler, die von den jüngsten Änderungen im Zusammenhang mit dem Programm für individuelle Steueridentifikationsnummern (ITIN) betroffen sind, daran, dass sie ab sofort ihre Anträge auf ITIN-Verlängerung beim IRS einreichen können. Gemäß dem 2015 vom Kongress verabschiedeten und im vergangenen Jahr in Kraft getretenen „Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act“ […]
Glücksspielgewinne und -verluste: Geben Sie alle Glücksspielgewinne in Ihrer Steuererklärung als Einkommen an. Achten Sie darauf, Ihre Ausgaben einzeln aufzulisten, um Glücksspielverluste bis zur Höhe Ihrer Gewinne absetzen zu können. Wenn Sie nur gelegentlich spielen, können Ihnen diese Steuertipps helfen: Glücksspielgewinne. Zu den Glücksspielgewinnen zählen Gewinne aus Lotterien, Pferderennen und Casinos. […]
Geschrieben von Phil Bradford. Sind Sie ein im Ausland lebender Amerikaner, der dem IRS Geld schuldet? Oder denken Sie darüber nach, Ihren US-Steuerschulden durch einen Umzug ins Ausland zu entgehen? Dann seien Sie gewarnt! Der IRS wird Sie nicht ungeschoren davonkommen lassen. Denn die USA haben mit über 42 Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, in denen […]
Steuerliche Auswirkungen von Scheidung oder Trennung: Wenn Sie sich scheiden lassen oder kürzlich geschieden wurden, denken Sie wahrscheinlich als Letztes an Steuern. Doch solche Ereignisse können erhebliche finanzielle Auswirkungen haben. Unterhaltszahlungen und Namens- oder Adressänderungen sind nur einige Beispiele, die Sie berücksichtigen sollten. Hier sind einige wichtige steuerliche Aspekte […]
Übertragungen von Altersvorsorge- und Rentenplänen WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) hat heute ein Selbstzertifizierungsverfahren veröffentlicht, das Empfängern von Rentenplanauszahlungen helfen soll, die versehentlich die 60-Tage-Frist für die ordnungsgemäße Übertragung dieser Beträge in einen anderen Altersvorsorgeplan oder ein individuelles Rentenkonto (IRA) verpasst haben. In der heute auf IRS.gov veröffentlichten Revenue Procedure 2016-47 […]
Wenn Sie eine Stelle im selben Berufsfeld suchen, können Sie unter Umständen einen Teil Ihrer Suchkosten absetzen. Hier einige wichtige steuerliche Hinweise zur Jobsuche: Gleiche Berufsbezeichnung. Ihre Ausgaben müssen für die Jobsuche in Ihrem bisherigen Berufsfeld anfallen. […]
Doppelte Meldepflichten für im Ausland lebende US-Bürger: Das American Institute of CPAs (AICPA) empfiehlt in einem Schreiben vom 15. August an das US-Finanzministerium und den Internal Revenue Service (IRS), die Steuererklärungspflichten für bestimmte im Ausland lebende US-Bürger durch den gezielten Wegfall bestimmter doppelter Meldepflichten zu vereinfachen. Die Erleichterung würde gelten […]
Die Vermietung Ihres Ferienhauses kann sich lohnen. Normalerweise müssen Sie die Mieteinnahmen in Ihrer Steuererklärung angeben. Unter Umständen müssen Sie die Miete jedoch nicht angeben, wenn die Vermietung nur kurz ist und Sie die Immobilie auch selbst nutzen. Hier einige Tipps: Ferienhaus. […]
Sind Sie aufgrund eines Job- oder Geschäftswechsels umgezogen? Dann können Sie unter Umständen Ihre Umzugskosten (ausgenommen Verpflegung) steuerlich absetzen. Hier finden Sie die wichtigsten Steuertipps für Umzugskosten. Um Umzugskosten absetzen zu können, müssen drei Voraussetzungen erfüllt sein: Der Umzug muss in engem Zusammenhang mit dem Beginn Ihrer beruflichen Tätigkeit stehen […]
WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) warnte heute Steuerzahler vor Telefonbetrügern, die es in der Zeit des Schulbeginns auf Schüler und Eltern abgesehen haben und Zahlungen für nicht existierende Steuern, wie beispielsweise die Bundesstudentensteuer, fordern. Seien Sie wachsam gegenüber Anrufern, die sich als IRS-Mitarbeiter ausgeben und Schüler auffordern, sofort Geld für eine gefälschte „Bundesstudentensteuer“ zu überweisen.
Wie sich Identitätsdiebstahl auf Ihre Steuern auswirken kann? Steuerbezogener Identitätsdiebstahl liegt in der Regel dann vor, wenn jemand Ihre gestohlene Sozialversicherungsnummer verwendet, um eine Steuererklärung einzureichen und eine betrügerische Rückerstattung zu beantragen. Viele Menschen bemerken dies erst bei der Erstellung ihrer Steuererklärung. Die US-Steuerbehörde (IRS) arbeitet intensiv daran, Identitätsdiebstahl mit einer Präventionsstrategie zu bekämpfen. […]
Neue Phishing-Masche imitiert Softwareanbieter; zielt auf Steuerberater ab WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) warnte heute Steuerberater vor einer neuen Phishing-E-Mail-Betrugsmasche, bei der sich die E-Mail als von Anbietern von Steuersoftware ausgegeben wird und versucht, Empfänger zum Anklicken eines gefälschten Links zu verleiten. Diese E-Mail-Masche ist die jüngste in einer Reihe von Versuchen […]
Abzugsmöglichkeit für Lehrkräfte endlich verfügbar Von John W. McKinley, CPA, CGMA, JD, LL.M., und Do Yoon (Harold) Kim 1. Juli 2016 Der Abzug bestimmter Unterrichtskosten für Grund- und Sekundarschullehrer wurde 2002 als befristete Regelung in das Steuergesetzbuch (Abschnitt 62(a)(2)(D)) aufgenommen und sechsmal als Verlängerungsoption erneuert. […]
Wenn Sie 2016 Ihr Studium finanzieren, können Sie unter Umständen Steuergutschriften für Ihre Ausbildung in Ihrer US-amerikanischen Steuererklärung geltend machen, selbst wenn Sie außerhalb der USA studieren. Sowohl der American Opportunity Tax Credit (AOTC) als auch der Lifetime Learning Credit können Ihre Steuerschuld reduzieren, jedoch ist nur der AOTC teilweise erstattungsfähig. Hier sind einige Informationen:
WASHINGTON – Der Internal Revenue Service (IRS) hat heute wichtige Änderungen bekannt gegeben, die Steuerzahlern die Einhaltung der im Rahmen eines neuen Gesetzes vorgenommenen Änderungen am Programm für individuelle Steueridentifikationsnummern (ITIN) erleichtern sollen. Die Änderungen verpflichten einige Steuerzahler, ihre ITINs ab Oktober zu erneuern. Das neue Gesetz sieht vor, dass ITINs, die nicht für eine Bundessteuererklärung verwendet wurden, […]
In einer Entscheidung, die die Befugnisse der US-Steuerbehörde (IRS) zur Erzwingung der Vorlage von Dokumenten durch einen Steuerzahler einschränkt, hob der Zweite US-Berufungsgerichtshof eine Anordnung des Bezirksgerichts auf und verwies den Fall zurück. Diese Anordnung hatte den Beklagten Steven Greenfield zur Befolgung von IRS-Vorladungen zur Vorlage von Dokumenten im Zusammenhang mit seinen Offshore-Konten verpflichtet. Der Gerichtshof entschied, dass die Doktrin der vorhersehbaren Rechtslage nicht anwendbar sei, um […]
Steuernachrichten, Fachzeitschriften und Newsletter > Bundessteuer > Bundessteuerfrist – Aktuell > US-Steuerbehörde (IRS) > I.1, Verordnung beseitigt die Pflicht zur Einreichung einer Kopie der Wahl nach § 83(b) mit der Einkommensteuererklärung (TD 9779), (26. Juli 2016). Kapitalgewinne und -verluste. Die IRS hat endgültige Verordnungen erlassen, die die Pflicht zur Einreichung einer Kopie der Wahl nach § 83(b) mit der Einkommensteuererklärung aufheben (TD 9779), (26. Juli 2016).
