Ein ausgezeichneter Artikel, der die wichtigsten Unterschiede zwischen dem Standardabzug und dem Einzelabzug (ID) sowie die einzelnen Komponenten des ID erklärt.
Sie fragen sich vielleicht, ob Sie in Ihrer Steuererklärung Einzelabzüge geltend machen können. Vielleicht haben Sie Spenden für wohltätige Zwecke geleistet, denen Sie in der Vergangenheit mitgeteilt haben, dass diese nicht geltend gemacht werden können, da Sie nicht genügend Abzüge für die Einzelabrechnung haben. Wie viel benötigen Sie? Sie können Einzelabzüge geltend machen, wenn die Summe Ihrer zulässigen Einzelabschreibungen für das Jahr Ihren jährlichen Pauschalabzug übersteigt. Andernfalls müssen Sie den Pauschalabzug geltend machen.
So ermitteln wir bei der Vorbereitung Ihrer Steuererklärung, ob Sie für 2024 eine Einzelaufstellung machen können oder nicht.
Pauschalabzugsbeträge
Die grundlegenden Pauschalabzüge für das Jahr 2024 betragen:
- 14,600 $, wenn Sie ledig sind oder den Status „verheiratet und getrennt veranlagt“ nutzen,
- 29,200 $, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, und
- 21,900 $, wenn Sie Haushaltsvorstand sind.
Zusätzliche Standardabzüge gelten, wenn Sie 65 Jahre oder älter oder blind sind. Für 2024 betragen die zusätzlichen Freibeträge 1,550 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler ab 65 Jahren oder blind und 1,950 US-Dollar für unverheiratete Steuerzahler ab 65 Jahren oder blind.
Für das Jahr 2025 betragen die Grundfreibeträge 15,000, 30,000 bzw. 22,500 US-Dollar. Die zusätzlichen Freibeträge betragen 1,600 bzw. 2,000 US-Dollar.
Nimm nicht an
Angenommen, Sie gehen davon aus, dass Ihre gesamten Einzelabzüge für 2024 nahe an Ihrem Standardabzugsfreibetrag liegen werden. Nehmen Sie sich in diesem Fall etwas Zeit, um alle Ihre Ausgaben zu überprüfen und sicherzustellen, dass Sie keine Einzelabzüge übersehen. Mit anderen Worten: Gehen Sie nicht reflexartig davon aus, dass Sie für 2024 keine Einzelabzüge vornehmen können, nur weil Sie dies für 2023 nicht getan haben.
Berücksichtigen Sie neben wohltätigen Spenden auch die folgenden wichtigen Ausgaben:
Hypothekenzinsen. Die genaue Höhe Ihrer gezahlten Hypothekenzinsen finden Sie auf dem Formular 1098 für 2024. Sie können Zinsen für bis zu 750,000 US-Dollar an Immobilienkrediten absetzen, die durch Ihren Hauptwohnsitz und einen weiteren Wohnsitz, z. B. ein Ferienhaus, besichert sind. Bei getrennter Veranlagung (verheiratet, getrennte Veranlagung) beträgt die Grenze 375,000 US-Dollar. Wenn Sie einen Immobilienkredit aufgenommen und den Erlös für den Kauf oder die Renovierung Ihres Hauptwohnsitzes oder eines Zweitwohnsitzes verwendet haben, gilt dies als Immobilienkredit, solange die Grenze von 750,000 US-Dollar bzw. 375,000 US-Dollar nicht überschritten wird.
Steuern auf Landes- und Kommunalebene. Addieren Sie die im Jahr 2024 gezahlten Einkommen- und Grundsteuern auf Landes- und Kommunalebene. Falls Sie eine Hypothek haben, werden die Grundsteuern auf dem Formular 1098 ausgewiesen, das Sie von Ihrem Kreditgeber erhalten. Der maximale absetzbare Betrag für alle Landes- und Kommunalsteuern zusammen beträgt 10,000 US-Dollar, bzw. 5,000 US-Dollar, wenn Sie als Ehepaar getrennt veranlagt werden.
Anstatt die Einkommenssteuer auf Bundesstaats- und Kommunalebene abzuziehen, können Sie die allgemeine Umsatzsteuer auf Bundesstaats- und Kommunalebene abziehen. Diese Option kann sich lohnen, wenn Sie keine oder nur geringe Einkommenssteuer auf Bundesstaats- und Kommunalebene gezahlt haben. Zur Berechnung Ihres Abzugs für die Umsatzsteuer auf Bundesstaats- und Kommunalebene stehen Ihnen zwei Methoden zur Verfügung. Vorausgesetzt, Sie verfügen über die erforderlichen Unterlagen, können Sie den tatsächlichen Betrag Ihrer im Jahr 2024 gezahlten Umsatzsteuer abziehen. Alternativ können Sie einen Umsatzsteuerabzug auf Grundlage einer IRS-Tabelle geltend machen. Der optionale Abzug richtet sich nach Ihrem Wohnsitzstaat, Ihrem Steuerstatus, Ihrem Einkommen und der Anzahl Ihrer Angehörigen. Wenn Sie die IRS-Tabelle verwenden, können Sie zum Betrag aus der Tabelle die tatsächlichen Umsatzsteuerbeträge für bestimmte teure Artikel hinzufügen. Zu diesen Artikeln gehören:
- Autos, LKWs, SUVs und Transporter,
- Boote und Flugzeuge,
- Motorräder und Geländefahrzeuge,
- Wohnmobile, Mobilheime oder Fertighäuser und
- Materialien zum Bau oder zur Renovierung eines Hauses.
Krankheitskosten. Sie können qualifizierte Krankheitskosten, die Sie im Jahr 2024 bezahlt haben, absetzen, sofern diese 7.5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Wenn Sie qualifizierte Kosten für einen unterhaltsberechtigten Angehörigen, z. B. einen von Ihnen unterstützten älteren Elternteil, bezahlt haben, müssen Sie diese Kosten ebenfalls in Ihre Gesamtsumme einbeziehen. Um die Kosten eines Angehörigen absetzen zu können, müssen Sie diese selbst bezahlt haben. Kosten, die Sie dem Angehörigen lediglich erstatten, können nicht abgesetzt werden. Zu den abzugsfähigen Kosten gehören auch qualifizierte Prämien für die Langzeitpflegeversicherung, vorbehaltlich altersabhängiger Höchstgrenzen.
Fordern Sie alle Abzüge an, für die Sie berechtigt sind
Stellen Sie alle Ihre Unterlagen zusammen. Wir prüfen die Zahlen für Ihre Steuererklärung. Kontaktieren Sie uns, wenn Sie Fragen haben oder weitere Informationen zu diesem oder anderen Steuerthemen wünschen.