2023 bringt ein Jahr mit erhöhter IRS-Finanzierung unter die 80 Milliarden US-Dollar, die der Kongress im Rahmen des Inflation Reduction Act für die IRS im nächsten Jahrzehnt veranschlagt hat. Aber reichlich Probleme, Personalmangel, unzureichende Telefonbesetzung und ein riesiger IRS-Rückstand an Steuererklärungen für 2021 stellen die Türschwelle des IRS vor ernsthafte Herausforderungen, die im Überfluss geprüft werden müssen. Der IRS hat versprochen, dass seine Mitarbeiter für diese Steuersaison 2023 geschult werden, um die US-Einkommensteuererklärungen für 2022 bis zum Presidents Day, dem 20. Februar 2023, abzuschließen, wir werden sehen.
Das neue Jahr verspricht viele Veränderungen für den IRS, einschließlich eines neuen Kommissars (zumindest nominiert) und Milliarden von Dollar, die in nur zwei Monaten ausgegeben werden müssen, um einen Plan für die Ausgaben zu entwickeln.
Und ein großes und altes Problem: ein Poststau und ein gesichertes Telefonsystem, das Steuerzahler und Praktiker in der Warteschleife lässt und den Anruf häufig selbst nach langem Warten beendet.
IRS-Ausgabenplan
Als erstes: die ungefähr 80 Milliarden Dollar, die der Kongress für die Ausgaben des IRS im Laufe des nächsten Jahrzehnts als Teil des Inflation Reduction Act, PL 117-169, veranschlagt hat. Über die Hälfte – fast 46 Milliarden US-Dollar in den 10 Jahren – soll für die Durchsetzung verwendet werden, wobei fast 3.2 Milliarden US-Dollar für Steuerzahlerdienste veranschlagt sind.
In einem Schreiben vom 17. August 2022 gab Finanzministerin Janet Yellen der US-Steuerbehörde IRS sechs Monate Zeit – also bis zum 17. Februar 2023 –, „um einen sechsmonatigen operativen Plan vorzulegen, der detailliert darlegt, wie diese Ressourcen im Laufe des nächsten Jahrzehnts eingesetzt werden sollen.“
Der Plan sollte beinhalten, wie der Steuerzahlerservice verbessert, die Technologie modernisiert und das Streben nach Steuerhinterziehung durch die Reichen verstärkt werden kann, zusammen mit Einzelheiten darüber, wie Ressourcen für Technologie, Serviceverbesserung und Personal ausgegeben werden, schrieb Yellen. Der Plan muss Metriken enthalten, schrieb sie.
„Und es wird von der Behörde eine Modernisierung erfordern: Erstens, um den Bestandsrückstand vollständig aufzulösen und die Dienstleistungen für Steuerzahler erheblich zu verbessern; zweitens, ein jahrzehntelang veraltetes Informationstechnologiesystem zu überholen und in die Schulung der Mitarbeiter zu investieren, damit sie die komplexesten Umgehungspläne von denen an der Spitze identifizieren können; und drittens, um die Abnutzung zu ersetzen, die sich durch den erwarteten Ruhestand von mindestens 50,000 IRS-Mitarbeitern in den nächsten fünf Jahren abzeichnet“, schrieb Yellen.
Service-Level
Als die nationale Steuerzahlerbeauftragte Erin Collins im Juni ihren Halbjahresbericht an den Kongress vorlegte , gab sie an, dass die US-Steuerbehörde IRS während der Steuererklärungssaison 2022 rund 73 Millionen Anrufe erhalten hatte, wobei nur jeder zehnte Anruf einen Mitarbeiter der Behörde erreichte. Sie erklärte außerdem, dass die IRS Ende Mai einen Rückstand von 21.3 Millionen unbearbeiteten Steuererklärungen in Papierform hatte, ein Anstieg um 1.3 Millionen im Vergleich zum Vorjahreszeitraum.
Das US Government Accountability Office veröffentlichte am 16. Dezember einen Bericht , in dem festgestellt wurde, dass die US-Steuerbehörde IRS einen schlechten Kundenservice bot und Steuerrückerstattungen aufgrund von seit drei Jahren bestehenden Bearbeitungsrückständen und der Notwendigkeit, mehr Personal einzustellen, verzögerte.
Ende 2021 hatte der IRS einen Rückstand von etwa 10.5 Millionen Papierrücksendungen und Rücksendungen wurden wegen Fehlern gestoppt, heißt es in dem Bericht. Der Dienst hat seinen Rückstand bei Papierrückgaben für 2021 aufgearbeitet. „Ende September 2022 hatte der IRS jedoch etwa 12.4 Millionen Steuererklärungen zu bearbeiten, was zu Verzögerungen bei der Erstattung von Millionen von Steuerzahlern führte“, heißt es in dem Bericht.
Der Umgang mit den Telefonen gegenüber der Post war für den IRS ein Kompromiss. Von Januar bis September 2022 habe der Dienst seinen Rückstand an Steuerzahlerkorrespondenz im Vorjahr von etwa 5 Millionen auf etwa 400,000 reduziert, heißt es in dem Bericht.
Zu den zu erreichenden Strategien gehörte die Neuzuweisung von Mitarbeitern von der Telefonannahme zur Postbearbeitung, aber das trug dazu bei, dass der IRS während der Einreichungssaison weniger als einen von fünf Anrufen beantwortete.
Durch die Nutzung seiner Direkteinstellungsberechtigung konnte der IRS Bewerbern vor Ort Stellen anbieten, aber diese Befugnis wurde erst einen Monat nach Beginn der Anmeldesaison erteilt, sodass etwa 95 % der Direkteinstellungen nach Ende der Anmeldesaison 2022 zu arbeiten begannen.
Als Antwort schrieb Melanie Krause, stellvertretende IRS-Kommissarin für Dienstleistungen und Durchsetzung, dass der Dienst „viele neue, innovative Strategien implementiert hat, um unser allgemeines Serviceniveau und die Verarbeitung unserer beispiellosen aktuellen und geplanten Bestände zu verbessern.
„Die Pandemie stellte den IRS vor einen Zusammenfluss neuartiger und kritischer Forderungen zu einer Zeit, als uns die stabile, langfristige Finanzierung fehlte, die erforderlich ist, um dem amerikanischen Volk angemessen zu dienen. Angesichts dieser erheblichen Herausforderungen haben unsere Mitarbeiter, obwohl wir unsere Ziele in Bezug auf Pünktlichkeit oder verfügbares Serviceniveau möglicherweise nicht immer erreicht haben, um die Nachfrage zu befriedigen, extrem hart gearbeitet, um so gut wie möglich auf eine endlose Reihe von sich verschärfenden Herausforderungen zu reagieren. Mit der jüngsten Zuführung langfristiger Mittel, die durch das Inflation Reduction Act von 2022 bereitgestellt werden, arbeiten wir fleißig daran, sicherzustellen, dass unser Serviceniveau in der kommenden Anmeldesaison 2023 wieder auf das Niveau vor der Pandemie zurückkehrt und es übertrifft.“
Im Oktober startete der IRS ein Pilotprogramm, das Warteschlangendienste verhindern soll, die es Praktikern, die eine Gebühr an ein privates Unternehmen zahlen, ermöglichen, in der Telefonleitung voranzukommen, damit ihre Steuerfragen schneller beantwortet werden.
Das Programm verpflichtet Anrufer der Practitioner Priority Service (PPS)-Hotline, Sätze zu wiederholen, bevor sie mit einem Mitarbeiter des IRS-Kundendienstes verbunden werden. In diesem Pilotprojekt wird Spracherkennung eingesetzt, um sicherzustellen, dass ein Mensch und kein Computer anruft.
Innerhalb von zwei Monaten konnten die Praktizierenden erneut keine Anrufe auf der PPS-Leitung entgegennehmen.
„Die IRS Practitioner Hotline ist schlimmer als je zuvor“, schrieb ein Praktizierender in einer E-Mail an die AICPA. „Es ist unmöglich, zu jeder Tageszeit durchzukommen. Sie lassen Sie jedes Mal, wenn Sie anrufen, ein Rätsel lösen, legen auf, wenn Sie in die Warteschleife geraten, und machen es unmöglich, Kundenprobleme zu lösen. Das ist unverschämt."
Und so wird der IRS beurteilt, wenn er die 80 Milliarden Dollar ausgibt, sagte Howard Gleckman, Analyst beim Urban-Brookings Tax Policy Center.
„Viele Menschen werden sehr unzufrieden sein, wenn sie immer noch keine Antwort auf ihre Anrufe erhalten, nachdem der Kongress der Steuerbehörde IRS 80 Milliarden Dollar gegeben hat“, sagte Gleckman in einem Interview mit The Hill.
Collins hat sich vehement dafür eingesetzt, dass die US-Steuerbehörde (IRS) eine Rückruftechnologie einführt , die es Steuerzahlern und Steuerberatern ermöglicht, Rückrufe von der IRS zu erhalten, anstatt in der Warteschleife zu warten.
Sie hat diesbezüglich keine Fortschritte gemacht – wird ein neuer Kommissar derjenige sein, der den IRS auf die gleichen Rückrufstandards bringt, die Fluggesellschaften verwenden?
Neuer Kommissar
Ein neuer Name wird wahrscheinlich im kommenden Jahr an der Bürotür des IRS-Kommissars stehen. Präsident Joe Biden ernannte Danny Werfel, den amtierenden IRS-Beauftragten im Jahr 2013, als Nachfolger von Charles Rettig, dessen Amtszeit im November endete. Dazwischen wurde der IRS vom amtierenden Kommissar Douglas O'Donnell geleitet.
Es wird an Werfel liegen, die Agentur durch die Skepsis zu führen, die die Republikaner, die jetzt das Repräsentantenhaus kontrollieren, gegenüber dem IRS und seiner Zufuhr von neuem Geld sowie den unzähligen anderen Problemen, mit denen der Dienst konfrontiert ist, zum Ausdruck gebracht haben, insbesondere den Papierstau und die Unfähigkeit, die IRS am Telefon zu erreichen.
Werfel arbeitete auch als stellvertretender Kontrolleur und Bundeskontrolleur im Office of Management and Budget des Weißen Hauses, wo er als stellvertretender Kontrolleur und dann als Bundeskontrolleur fungierte. Heute ist er Geschäftsführer und Partner im Bundes- und öffentlichen Sektorteam der Boston Consulting Group.
Mehr Personal
Bis Ende Oktober hatte der IRS 4,000 neue Kundendienstmitarbeiter eingestellt und plant, weitere 1,000 einzustellen, um während der Steuersaison 2023 darin geschult zu werden, die Fragen der Steuerzahler am Telefon zu beantworten und andere Dienstleistungen anzubieten.
Viele der neu eingestellten Mitarbeiter werden laut IRS zu Beginn der kommenden Steuersaison im Einsatz sein. Fast alle werden ihre Schulung bis zum Presidents Day 2023 (20. Februar) abgeschlossen haben, dem Tag, an dem laut IRS die meisten Steuerzahler um Hilfe bitten.
Weniger als einen Monat später teilte die US-Steuerbehörde IRS mit , dass sie über 700 neue Mitarbeiter suche, um Steuerzahlern in den Steuerzahler-Hilfezentren im ganzen Land zu helfen.