Jak práce v Uruguayi ovlivňuje americké expat daně
Budete povinni podávat americké daně bez ohledu na to, ve které zemi žijete, ale jak to bude ovlivněno, pokud jste se rozhodli žít v Uruguayi? Je důležité porozumět tomu, jak se vaše americké expat daně změní s vaším přestěhováním do Uruguaye, a porozumět tomu, jak vás bude Uruguay zdaňovat, když tam budete pobývat.
Americké expat daně v Uruguayi
Pokud jste občanem nebo trvalým pobytem ve Spojených státech, jste povinni podávat americké daně u IRS každý rok bez ohledu na to, ve které zemi žijete.
Kromě běžného daňového přiznání k dani z příjmu můžete být také povinni podat informativní přiznání k vašemu majetku drženému na zahraničních bankovních účtech u Formulář 114 pro hlášení zahraničních bankovních a jiných účtů (FBAR), kromě formuláře 8938 Výkaz specifikovaných zahraničních finančních aktiv.
Zatímco USA jsou jednou z mála vlád, které zdaňují mezinárodní příjmy svých občanů a trvalých rezidentů, kteří pobývají v zámoří, mají zvláštní ustanovení, která je pomáhají chránit před dvojím zdaněním, včetně:
- Jedno vyloučení ze zahraničních příjmů vám umožňuje snížit váš zdanitelný příjem na daních expat v USA o prvních 108,700 2021 USD za rok 107,600 (2020 XNUMX USD za rok XNUMX) vydělaných v důsledku vaší práce, když jste rezidentem v cizí zemi.
- Jedno zahraniční daňový kredit, což vám umožňuje kompenzovat daně, které jste zaplatili ve vaší hostitelské zemi, s vašimi americkými expat daněmi dolar za dolar, a
- Jedno cizí bydlení vyloučení, který umožňuje vyloučit některé výdaje domácnosti, ke kterým dochází v důsledku pobytu v zahraničí.
Při správném plánování a kvalitní daňové přípravě byste měli být schopni využít těchto a dalších strategií k minimalizaci nebo dokonce odstranění vašich amerických expat daní. Vezměte prosím na vědomí, že i když si nemyslíte, že budete dlužit žádné americké daně z příjmu, více než pravděpodobně budete muset podat přiznání.
Kdo je obyvatel Uruguaye?
V Uruguayi jste považováni za rezidenta země, pokud splňujete určité požadavky. Patří mezi ně následující:
- V Uruguayi jste zůstali více než 183 dní v kalendářním roce. Na náhodné nepřítomnosti bude brán zřetel, pokud neprokážete daňovou rezidenci v jiné zemi.
- Máte ekonomické aktivity nebo osobní zájmy v zemi Uruguay, bez ohledu na to, zda jsou přímé nebo nepřímé.
Předpokládá se, že pokud je osoba definována jako rezident Uruguaye, její manžel/manželka a vyživovaní jsou rovněž považováni za rezidenty Uruguaye.
183 dnů je definováno všemi dny, ve kterých byla osoba přítomna na uruguayském území; neplatí čas příjezdu nebo odjezdu. Dny strávené cestou do jiné země nebo z ní se nezapočítávají do 183 dnů.
Pokud existuje daňové sídlo v jiné zemi, musí to být prokázáno potvrzením vydaným finančním úřadem této země. I přesto, pokud je tato částka nižší než částka fiskálních úroků v Uruguayi, budete považováni za rezidenta.
Všimněte si, že od července 2007 jsou všechny příjmy pocházející z Uruguaye zdaněny, bez ohledu na status rezidenta.
Uruguayské sazby daně z příjmu
Uruguay vyžaduje, aby zaměstnavatelé informovali veřejné agentury o najímání cizích státních příslušníků, aby těmto jednotlivcům umožnili vstoupit do uruguayského systému sociálního zabezpečení.
Roční míra příjmu z práce (IRPF) se počítá na progresivní sazbě s maximálním limitem 25 %. Aktuální sazby jsou následující:
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos $) | Sazba platná pro úroveň příjmu (%) |
| Až 84 BPC (186,984 XNUMX) | Osvobozeno |
| Až 120 (až 267,120 XNUMX) | 10% |
| Až 180 (až 400,680 XNUMX) | 15% |
| Až 600 (až 1,335,600 XNUMX) | 20% |
| Až 1200 (až 2,671,200 XNUMX) | 22% |
| Více než 1200 BPC (nad 2,671,200 XNUMX XNUMX) | 25% |
Pokud jste vdaná a roční výdělek každého z manželů přesáhne 12 národních minimálních platů (72,000 XNUMX pesos), máte následující daňové sazby:
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos $) | Sazba platná pro úroveň příjmu (%) |
| Až 168 BPC (373,968 XNUMX) | Osvobozeno |
| Až 180 (až 400,680 XNUMX) | 15% |
| Až 600 (až 1,335,600 XNUMX) | 20% |
| Až 1200 (až 2,671,200 XNUMX) | 22% |
| Více než 1200 BPC (nad 2,671,200 XNUMX XNUMX) | 25% |
Pokud jste vdaná a jeden z manželů nepřesahuje 12 národních minimálních platů, máte tyto daňové sazby:
| BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos $) | Sazba platná pro úroveň příjmu (%) |
| Až 96 BPC (213,696 XNUMX $) | Osvobozeno |
| Více než 96 BPC, až 144 BPC (až 320,544 XNUMX $) | 10% |
| Více než 144 BPC, až 180 BPC (až 400,680 XNUMX $) | 15% |
| Více než 180 BPC, až 600 BPC (až 1,355,600 XNUMX XNUMX) | 20% |
| Více než 600 BPC, až 1200 BPC (až 2,671,200 XNUMX XNUMX) | 22% |
| Více než 1200 BPC | 25% |
USA – Uruguayská daňová smlouva
USA a Uruguay nemají uzavřenou daňovou smlouvu, ale dohodly se na sdílení informací o krajanských občanech každé příslušné země.
Datum splatnosti daně v Uruguayi
Daňový rok v Uruguayi je definován jako začátek v minutě, kdy získáte zdanitelný příjem, a končící vždy 31. prosincest. Obvykle existují srážkové systémy na měsíční bázi, aby bylo možné platit tak, jak vyděláváte (PAYE).
Sociální zabezpečení v Uruguayi
Uruguay požaduje, aby všichni pracovníci v zemi, bez ohledu na dobu pobytu nebo pobytový status, platili sociální zabezpečení. USA v současnosti nemají s Uruguayí uzavřenou dohodu o sociálním zabezpečení.
Všechny dosažené příjmy musí být zahrnuty do výpočtu dlužného sociálního zabezpečení. Položky jako zdravotní péče a pojištění jsou osvobozeny od daně ze sociálního zabezpečení, pokud jejich součet nepřesahuje 20 % celkových zdanitelných příjmů.
Váš zaměstnavatel bude povinen za vás srazit daně na sociální zabezpečení a vy musíte dorovnat jejich příspěvky. Obecné příspěvky jsou stanoveny na 15 % z celkové částky obdržené zaměstnancem, ale jsou omezeny na 4,118 3 USD. Musí být sraženo i nemocenské pojištění, jehož výše se pohybuje od 8 % do XNUMX % v závislosti na platu, počtu vyživovaných osob a rodinném stavu.
Je zahraniční příjem zdaněn v Uruguayi?
V současnosti nejsou v Uruguayi zdaněny žádné zahraniční příjmy, včetně mezd vydělaných v zahraničí nebo příjmů z majetku umístěného v zámoří.
Ostatní daně v Uruguayi
Kromě daně z příjmu z vyplacených mezd existují v Uruguayi zdaněny i další formy příjmu.
Dávky a další nepeněžní náhrady jsou v Uruguayi považovány za zdanitelné.
V Uruguayi se na váš IRPF vztahuje daň ve výši 12 %, pokud jakýkoli úrokový příjem pochází z Uruguaye. Na dividendy nebo zisky vyplácené nebo připsané z příjmu právnických osob je sazba daně 7 %. Pokud máte kapitálové ztráty, můžete si je odečíst ze svých příjmů a přenést je po dobu dvou let.
Pokud prodáte hlavní sídlo, budou tyto zisky zdaněny běžnými sazbami daně z příjmu.
V Uruguayi nejsou žádné darovací, majetkové, majetkové ani dědické daně.
Pamatujte, že základní sazba DPH (daň z přidané hodnoty) je 22 %.
Úspora na daních ze zahraničí v USA
Vzhledem k různým formám zdanění, které se uplatňují na cizí státní příslušníky pracující a pobývající v Uruguayi, je důležité, abyste na své americké expat daně uplatňovali všechny dostupné výjimky, odpočty a kredity. Uruguay byla považována za daňový ráj, ale uruguayské zdanění se často mění a může být docela komplikované.