قال مسؤول العدل إن الإفصاح الطوعي عن الحسابات الخارجية يصل إلى 43,000

الإفصاح الطوعي عن حسابات O-shore يصل إلى 43,000 ، كما يقول العدل ، (19 مارس 2014)

صرحت كاثرين كينيلي ، مساعد المدعي العام بوزارة العدل (DOJ) (قسم الضرائب) ، في 43,000 مارس / آذار ، بأن عمليات الكشف الطوعي عن الحسابات الخارجية التي يحتفظ بها أصحاب الحسابات في الولايات المتحدة وصلت إلى 18 ، كما تحدثت مع سكوت ميشيل من Caplin & Drysdale Chartered في برنامج نقابة المحامين الأمريكية حول فرض الضرائب الدولية ، قدم كينيلي إحصاءات إضافية:

تم توجيه تهم جنائية إلى 71 من أصحاب الحسابات - 63 منهم أقروا بالذنب وأدين خمسة حتى الآن ؛ أقر ستة مصرفيين بالذنب في تهم جنائية ؛ و

وزارة العدل لديها تحقيقات جارية مع 14 مصرفا سويسريا وتبحث في البنوك في بلدان أخرى ، بما في ذلك ليختنشتاين ولوكسمبورغ وإسرائيل والهند ومنطقة البحر الكاريبي. وفقًا لكينيلي ، فإن الاعترافات الأخيرة بالذنب من قبل مصرفيين سويسريين ليست مجرد اتجاه حديث. وتتابع وزارة العدل عمليات الكشف الطوعي والمتعاونين والمبلغين عن المخالفات ، وتسعى للحصول على سجلات من خلال مذكرات الاستدعاء والاستدعاء على الشاطئ في الولايات المتحدة. غالبًا ما يكون بنكًا أمريكيًا متورطًا ، لذلك هناك سجلات أمريكية يمكن لوزارة العدل الحصول عليها. صرح كينيللي أنه لا يزال يتعين القول - إن وزارة الخارجية ملتزمة بجعل استخدام الحسابات المصرفية الأجنبية للتهرب الضريبي الأمريكي "أمرًا غير جذاب للغاية". بعد كل عمليات التحقيق والإنفاذ التي قامت بها حكومة الولايات المتحدة ، قالت إنها لا تستطيع فهم سبب استمرار أي شخص في استخدام حساب أجنبي للتهرب من الضرائب.

وقال كينيلي إنه في إطار البرنامج الحالي المتعلق بالأنشطة الخارجية التي تشمل البنوك السويسرية ، قدمت 106 بنوك خطابات نوايا تسعى إلى اتفاق مع وزارة العدل. يقسم البرنامج البنوك إلى أربع فئات.

تخضع بنوك الفئة الأولى للتحقيق ، وقد فات الأوان بالنسبة لها للتقدم بمفردها. تُعرِّف البنوك من الفئة 1 نفسها على أنها تتعرض لخطر جنائي محتمل وتسعى إلى عدم ملاحقة قضائية أو اتفاق مقاضاة مؤجل أو تقديم إقرار بالذنب. يجب أن تكون هذه البنوك قد أبلغت وزارة العدل بحلول 2 ديسمبر 31 ، من خلال خطاب النوايا. يجب عليهم بعد ذلك تقديم خطة والامتثال للبرامج بحلول 2013 أبريل 30.

قد تمنح وزارة العدل تمديدًا لمدة 60 يومًا. وأشار كينيلي إلى أن وزارة العدل "تعني تلك المواعيد النهائية" ولم تختر التواريخ عرضًا. قال كينيلي إن بعض البنوك تعتقد أنها إذا التزمت بمسؤولياتها كوسطاء مؤهلين (QI) ، فيمكنهم تلقائيًا تجنب التعرض الجنائي. لكنها أشارت إلى أن هذا ليس صحيحا. قد تكون البنوك قادرة على تجنب الملاحقة القضائية ، لكنها ليست تلقائية. وأضافت أن البنك الذي ينقل العملاء إلى أصول غير أمريكية لتجنب متطلبات تحسين الجودة يمكن أن يعامل على أنه متآمر إجرامي إذا كانت هناك نية لتجنب المسؤولية الضريبية.

وأوضح كينيلي أنه بغض النظر عن متطلبات حماية البيانات الأجنبية ، فإن برنامج وزارة العدل لا يوفر الحماية. الباب مفتوح للتعاون ولكن يجب على المشاركين تقديم المعلومات. قالت: "نحن بحاجة إلى المعلومات ونتوقعها".

اقترح ميشيل أن حماية البيانات هي مشكلة خطيرة في سويسرا. قد تجد البنوك نفسها في نزاع مع القانون السويسري ، على الرغم من أن البنك لا ينوي إفشال برنامج وزارة العدل. كرر كينيلي التأكيد على أن وزارة العدل تتوقع وثائق وأنه "في معظم الأوقات ، لا توجد مشكلة". ومع ذلك ، إذا كانت توقعات وزارة العدل بشأن الحصول على المعلومات لا يمكن تلبيتها بسبب الحواجز الأجنبية ، "يمكننا إنهاء البرنامج" ، على حد قولها.

يوفر برنامج وزارة العدل أيضًا الفئتين 3 و 4 للبنوك التي تريد خطابًا غير مستهدف ويمكن أن تثبت أنها ليست مذنبة جنائياً ، كما قال كينيلي. لن يبدأ هذا البرنامج حتى 1 تموز (يوليو). تريد وزارة العدل التواصل مع بنوك الفئة 2 قبل الانتقال.

© 2014 ولترز كلوير. كل الحقوق محفوظة.

وفقًا لـ Kenneally ، فإن عملية المعاهدة للحصول على المعلومات تعمل بشكل جيد ولكن بموجب Code Sec. 6105 ، لا تستطيع وزارة العدل مناقشة طلبات المعاهدة. قالت إنه إذا طعن شخص في طلب أمريكي في بلد أجنبي ، فيجب على هذا الشخص إخطار المدعي العام الأمريكي. وقالت إن أي شخص يفشل في تقديم إشعار سيتم منعه من البرنامج.

وأشار ميشيل إلى أن هناك بروتوكولًا للمعاهدة السويسرية ينتظر المصادقة عليه. قال كينيلي إن وزارة العدل يمكنها العمل ضمن المعاهدة الحالية ، لكن البروتوكول سيجعل الأمور أسهل وتريد وزارة العدل التصديق عليها.

بقلم برانت جولدوين ، CCH News Sta

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية