شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في أوروغواي

كيف يؤثر العمل في أوروغواي على ضرائب المغتربين الأمريكية

ستتم مطالبتك بتقديم ضرائب أمريكية بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه ، ولكن كيف ستتأثر إذا اخترت العيش في أوروغواي؟ من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى أوروغواي وأن تفهم كيف ستفرض عليك أوروغواي ضرائب أثناء إقامتك هناك.

ضرائب المغتربين الأمريكية في أوروغواي

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • الائتمان الضريبي الأجنبي, والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • استبعاد الأجانب من السكن, مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فمن المرجح أن تظل مطالبًا بتقديم الإقرار.

من هو مقيم في أوروغواي؟

في أوروغواي ، تعتبر مقيمًا في الدولة إذا كنت تفي بمتطلبات معينة. وتشمل هذه ما يلي:

  • لقد أقمت أكثر من 183 يومًا في أوروغواي في السنة التقويمية. سيتم أخذ حالات الغياب العشوائي في الاعتبار ما لم تتمكن من إثبات الإقامة الضريبية في بلد آخر.
  • لديك أنشطة اقتصادية أو مصالح شخصية في دولة أوروغواي ، بغض النظر عما إذا كانت مباشرة أو غير مباشرة.

من المفترض أنه إذا تم تعريف الشخص على أنه مقيم في أوروغواي ، فإن زوجته والمعالين يعتبرون أيضًا مقيمين في أوروغواي.

يتم تحديد الأيام الـ 183 بكل الأيام التي كان فيها الشخص موجودًا في أراضي أوروغواي ؛ لا ينطبق وقت الوصول أو المغادرة. لا يتم احتساب الأيام التي يتم قضاؤها في الذهاب إلى بلد آخر أو القدوم منه في 183 يومًا.

إذا كان هناك إقامة مالية في بلد آخر ، فيجب إثباتها بشهادة صادرة عن السلطة المالية في ذلك البلد. ومع ذلك ، إذا كان هذا المبلغ أقل من مبلغ الفائدة المالية في أوروغواي ، فسوف يتم اعتبارك مقيمًا.

لاحظ أنه اعتبارًا من يوليو 2007 ، تخضع جميع الدخل من أوروغواي للضريبة ، بغض النظر عن حالة المقيم.

معدلات ضريبة الدخل في أوروغواي

تطلب أوروغواي من أرباب العمل إخبار الوكالات العامة بشأن توظيف الرعايا الأجانب من أجل السماح لهؤلاء الأفراد بدخول نظام الضمان الاجتماعي في أوروغواي.

يتم احتساب معدلات الدخل السنوي من العمالة (IRPF) على أساس معدل تصاعدي حد أقصى 25٪. المعدلات الحالية هي كما يلي:

BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (بيزو $)المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
حتى 84 BPC (186,984،XNUMX)معفى
حتى 120 (حتى 267,120)10%
حتى 180 (حتى 400,680)15%
حتى 600 (حتى 1,335,600)20%
حتى 1200 (حتى 2,671,200)22%
أكثر من 1200 BPC (أعلى من 2,671,200)25%

إذا كنت متزوجًا وكان الدخل السنوي لكل زوج يتجاوز 12 الحد الأدنى الوطني للرواتب (72,000 بيزو) ، فلديك معدلات الضرائب التالية:

BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (بيزو $)المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
حتى 168 BPC (373,968،XNUMX)معفى
حتى 180 (حتى 400,680)15%
حتى 600 (حتى 1,335,600)20%
حتى 1200 (حتى 2,671,200)22%
أكثر من 1200 BPC (أعلى من 2,671,200)25%

إذا كنت متزوجًا وكان أحد الزوجين لا يتجاوز الحد الأدنى الوطني للرواتب 12 ، فلديك معدلات الضرائب التالية:

BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (بيزو $)المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
ما يصل إلى 96 BPC (213,696،XNUMX دولارًا أمريكيًا)معفى
أكثر من 96 BPC ، حتى 144 BPC (حتى 320,544،XNUMX دولارًا أمريكيًا)10%
أكثر من 144 BPC ، حتى 180 BPC (حتى 400,680،XNUMX دولارًا أمريكيًا)15%
أكثر من 180 BPC ، حتى 600 BPC (حتى 1,355,600،XNUMX،XNUMX)20%
أكثر من 600 BPC ، حتى 1200 BPC (حتى 2,671,200،XNUMX،XNUMX)22%
أكثر من 1200 BPC25%

معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة وأوروغواي

لا توجد معاهدة ضريبية في الولايات المتحدة وأوروغواي ، لكنهما اتفقتا على مشاركة المعلومات المتعلقة بالمواطنين المغتربين في كل دولة.

تاريخ استحقاق ضريبة أوروغواي

يتم تعريف السنة الضريبية في أوروغواي على أنها تبدأ من الدقيقة التي تحصل فيها على الدخل الخاضع للضريبة وتنتهي في 31 ديسمبر من كل عامst. عادة ، هناك أنظمة استقطاع سارية على أساس شهري للدفع حسب ربحك (PAYE).

الضمان الاجتماعي في أوروغواي

تشترط أوروغواي أن يدفع جميع العمال في البلاد ، بغض النظر عن فترة الإقامة أو حالة الإقامة ، الضمان الاجتماعي. ليس لدى الولايات المتحدة حاليًا اتفاقية ضمان اجتماعي مع أوروغواي.

يجب تضمين جميع الدخل المكتسب في حساب الضمان الاجتماعي المستحق. تُعفى عناصر مثل الرعاية الصحية والتأمين من ضريبة الضمان الاجتماعي إذا كان مجموعها أقل من 20٪ من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة.

سيُلزم صاحب العمل بحجب ضرائب الضمان الاجتماعي عنك ، وعليك أن تضاهي مساهماتهم. تم تحديد المساهمات العامة بنسبة 15٪ عن المبلغ الإجمالي الذي يتلقاها الموظف ، ولكن تم تحديد حد أقصى قدره 4,118،3 دولارًا أمريكيًا. يجب أيضًا حجب التأمين ضد المرض ، ويتراوح المبلغ من 8٪ إلى XNUMX٪ حسب الراتب وعدد المعالين والحالة الاجتماعية.

هل يتم فرض ضريبة على الدخل الأجنبي داخل أوروغواي؟

في الوقت الحالي ، لا يخضع أي دخل أجنبي للضريبة في أوروغواي ، بما في ذلك الأجور المكتسبة في الخارج أو الدخل من الأصول الموجودة في الخارج.

ضرائب أخرى في أوروغواي

بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الدخل التي تخضع للضريبة في أوروغواي.

تعتبر المزايا والتعويضات غير النقدية الأخرى خاضعة للضريبة في أوروغواي.

في أوروغواي ، هناك ضريبة بنسبة 12٪ يتم تطبيقها على IRPF الخاص بك إذا كان أي دخل فائدة من أوروغواي. على أرباح الأسهم أو الأرباح المدفوعة أو المضافة من دخل الشركة ، يكون معدل الضريبة 7٪. إذا كانت لديك خسائر في رأس المال ، فيمكنك خصمها من دخلك وترحيلها لمدة عامين.

إذا كنت تبيع مسكنًا رئيسيًا ، فسيتم فرض ضريبة على هذه المكاسب وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل العادية.

لا توجد ضرائب على الهدايا أو الثروة أو العقارات أو الميراث في أوروغواي.

لاحظ أن معدل ضريبة القيمة المضافة الأساسي هو 22٪.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

مع الأشكال المختلفة للضرائب التي يتم تطبيقها على الرعايا الأجانب الذين يعملون ويقيمون في أوروغواي ، من المهم أن تطبق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات المتاحة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يُنظر إلى أوروغواي على أنها ملاذ ضريبي ، لكن الضرائب في أوروغواي تتغير كثيرًا ويمكن أن تصبح معقدة للغاية.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية