وأوضح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في إسرائيل

تعتبر إسرائيل من بين الوجهات الأكثر شعبية للمغتربين الأمريكيين ، ولكن كيف ستؤثر الإقامة هناك على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة؟ من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع الانتقال إلى إسرائيل وكيف ستفرض إسرائيل ضريبة عليك على الدخل المكتسب أثناء إقامتك هناك.

ضرائب المغتربين الأمريكية في إسرائيل

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • الائتمان الضريبي الأجنبي, والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • استبعاد الأجانب من السكن, مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل مطالبًا على الأرجح بتقديم الإقرار. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

من هو مقيم في إسرائيل؟

لأغراض الضرائب ، يكون الأفراد مقيمين في إسرائيل إذا كانت إسرائيل هي "مركز مصلحتهم الحيوية". تشمل العوامل التي تدخل في تحديد مركز الاهتمام الحيوي للفرد مكان العمل ، والمنزل الدائم أو الإقامة ، والاتصالات التجارية ، وموقع الأصول ، وموقع الروابط الشخصية والاجتماعية.

هناك أيضًا اختبار للإقامة بناءً على الأيام التي قضاها في إسرائيل. يعتبر الأفراد مقيمين لأغراض الضريبة إذا استوفوا أيًا من المعايير التالية:

  • اقضِ أكثر من 183 يومًا في إسرائيل
  • اقض 30 يومًا أو أكثر في إسرائيل للسنة الضريبية الحالية. للتأهل للحصول على الإقامة بموجب هذا الحكم ، يجب أن يتمتع الوافد بوقت إقامة إجمالي قدره 425 يومًا بين السنة الضريبية الحالية والسنتين الضريبتين السابقتين.

معدلات ضريبة الدخل في إسرائيل

إذا كنت مقيمًا خاضعًا للضريبة في إسرائيل ، فسيخضع دخلك في جميع أنحاء العالم لضريبة الدخل الشخصي بمعدل تصاعدي يصل إلى 45٪. هناك نظام ضريبي خاص للمغتربين يسمح للمقيمين غير الخاضعين للضريبة بفرض ضرائب بسعر مخفض أو ثابت مفيد ("للمتخصصين" في مجالات معينة) ، ولكن تختلف المعدلات اعتمادًا على مجال العمل. إذا كنت غير مقيم وتعمل مؤقتًا فقط في إسرائيل ، فلن يتم فرض ضرائب عليك إلا على الدخل المحقق في إسرائيل.

بالنسبة للمقيمين الذين يدفعون ضريبة على الدخل في جميع أنحاء العالم ، فإن معدلات الضرائب من مصلحة الضرائب الإسرائيلية هي كما يلي:

الأرباح بالشيكل الإسرائيليالمعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
0-60,84010%
٢٠٢٤/٢٠٢٣14%
٢٠٢٤/٢٠٢٣23%
٢٠٢٤/٢٠٢٣30%
٢٠٢٤/٢٠٢٣33%
شنومك وما فوق45%

تخضع الأرباح الرأسمالية للضريبة بين 15٪ و 25٪. بالنسبة لغير المقيمين في إسرائيل ، لا تخضع أرباح رأس المال للضرائب إلا إذا تم الحصول على المكاسب من إسرائيل.

لاحظ أن الدخل الخاضع للضريبة يشمل المزايا الإضافية والبدلات غير النقدية. يُسمح بالتخفيضات الضريبية لمساهمات صندوق المعاشات التقاعدية ويحق للأفراد الحصول على بعض البدلات الشخصية إذا كانوا مؤهلين.

معاهدة الضرائب الأمريكية الإسرائيلية

لدى الولايات المتحدة وإسرائيل معاهدة ضريبية سارية تكون مفيدة عند تحديد الدولة التي يجب أن تدفع ضرائب معينة وفي أي نقطة يجب دفع هذه الضرائب. المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وإسرائيل هي دليل للمغتربين لضمان دفع الضرائب إلى الدولة المناسبة. إذا لم تكن متأكدًا من اللغة المستخدمة في المعاهدة أو كانت لديك أي أسئلة أخرى ، فتأكد من التحدث إلى مستشار ضرائب لضمان دفع الضرائب الصحيحة إلى البلد الصحيح.

تاريخ استحقاق الضريبة في إسرائيل

مثل السنة الضريبية في الولايات المتحدة ، فإن السنة الضريبية في إسرائيل تبدأ من 1 كانون الثاني (يناير)st إلى ديسمبر كانونومش. يجب تقديم الإقرارات إلى وزارة المالية - مصلحة الضرائب الإسرائيلية بواسطة 30th من ابريل. يتم تقديم التمديدات لدافعي الضرائب المؤهلين ، ولكن يجب التقدم للحصول عليها.

أنت مطالب بتقديم طلب إرجاع في إسرائيل إذا لم يتم اقتطاع ضرائبك من المصدر. إذا تم اقتطاع ضرائبك من المصدر ولم يكن لديك دخل آخر خاضع للضريبة ، فلا يلزمك تقديم إقرار. في حالة استلامك استردادًا من مصلحة الضرائب الإسرائيلية ، يجب عليك الاحتفاظ بحساب مصرفي إسرائيلي من أجل تمكين المعاملة.

الضمان الاجتماعي في إسرائيل

تشترط إسرائيل بموجب القانون على العمال الأجانب أن يدفعوا في التأمين الوطني. يجوز لصاحب العمل دفع جزء من رسوم التأمين الوطني الخاصة بك أو كلها. لا توجد حاليًا اتفاقية شمولية بين الولايات المتحدة وإسرائيل.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل إسرائيل؟

إذا لم تكن مقيما ضريبيا في إسرائيل ، فإنك تخضع للضريبة فقط على الدخل من المصادر الإسرائيلية. ومع ذلك ، إذا كنت من سكان إسرائيل الضريبيين ، فأنت مطالب بالإبلاغ عن ودفع الضرائب على الدخل في جميع أنحاء العالم.

ضرائب أخرى في إسرائيل

بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، هناك أشكال أخرى من الضرائب في إسرائيل.

للبدء ، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 16٪ على السلع الاستهلاكية. هناك بعض السلع المعفاة من الضرائب ، مثل السلع المصدرة ، والسلع غير الملموسة ، وبعض الخدمات لغير المقيمين ، والمشتريات من صناعة السياحة ، والفواكه والخضروات.

لا يوجد في إسرائيل ضرائب على الثروة أو الميراث.

يتم تطبيق ضرائب الملكية على بيع الممتلكات الملموسة. تخضع العقارات للضريبة بمعدل ضريبة هامشي بحد أقصى 20٪ للأرباح على بيع العقارات. قد يُطلب من المشترين أيضًا دفع ضريبة شراء بمعدلات تصل إلى 5٪.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

أحد أكبر الأسباب التي تدفع إسرائيل إلى جذب المغتربين هو الهيكل الضريبي البسيط نسبيًا. وعلى الرغم من أنه أمر مباشر نسبيًا ، إلا أنه من الجيد أن تكون على دراية بمتطلبات التقديم والمواعيد النهائية والضرائب الإضافية التي ستحتاج إلى دفعها كأمريكي يعيش في إسرائيل. إذا كانت لديك أي أسئلة حول ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، فيرجى الاتصال بخبراء ضريبة المغتربين لدينا.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية