شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في الهند

كيف يؤثر العيش والعمل في الهند على ضرائب المغتربين الأمريكية

تم تحديد الهند من قبل مصادر متعددة باعتبارها واحدة من أهم الاقتصادات للاستثمارات المستقبلية ، ولكن كيف يؤثر ذلك على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة؟ إن موقع الهند كمقر دولي لتكنولوجيا المعلومات بالإضافة إلى ثقافتها الفريدة التي لا يمكن إنكارها وجغرافيتها الجميلة تجعل الهند موقعًا جذابًا للمغتربين الباحثين عن الفرص. من المهم أن تفهم كيف تتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى الهند وكيف ستفرض عليك الهند ضرائب على الدخل الذي تكسبه أثناء إقامتك هناك.

ضرائب المغتربين الأمريكية في الهند

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • الائتمان الضريبي الأجنبي, والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • استبعاد الأجانب من السكن, مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فمن المرجح أن تظل مطالبًا بتقديم الإقرار.

من هو مقيم في الهند؟

يتم تحديد حالة الإقامة في كل سنة مالية. لكل سنة مالية يعتبر فيها الفرد مقيمًا ، يتعين عليهم دفع الضرائب في الهند. هناك ثلاثة أنواع من حالات الإقامة:

  • المقيمون والمقيمون بشكل عادي (ROR) - الأفراد الذين يقضون أكثر من 181 يومًا في الهند في سنة مالية معينة ولديهم أكثر من 729 يومًا في الهند على مدار السنوات السبع الماضية.
  • مقيم ولكن ليس مقيمًا بشكل عادي (RNOR) - الأفراد الذين أمضوا أكثر من 181 يومًا في الهند في سنة مالية معينة ولكنهم أمضوا أقل من 730 يومًا في الهند على مدار السنوات السبع الماضية.
  • غير المقيمين - الأفراد الذين يقضون 181 يومًا أو أقل في الهند ولكنهم حصلوا على دخل في الهند.

تعتمد الإقامة الضريبية في الهند أيضًا على نطاق التزام ضريبة الدخل.

معدلات ضريبة الدخل في الهند

معدلات ضريبة الدخل تصاعدية ، ويتم تطبيقها على دخلك بناءً على حالة إقامتك.

  • المقيم والمقيم العادي (ROR) - الدخل في جميع أنحاء العالم
  • مقيم ولكن ليس مقيمًا عاديًا (RNOR) - الدخل مع مشتق من الهند أو يتم استلامه في الهند
  • غير مقيم - الدخل المستمد من الهند أو الوارد في الهند

معدلات الضرائب من وزارة المالية الهندية هي كما يلي:

الأرباح بالروبية الهندية (INR)المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
0-180,000 *0%
٢٠٢٤/٢٠٢٣10%
٢٠٢٤/٢٠٢٣20%
شنومك وما فوق30%

* يُسمح للمقيمات باستبعاد ما يصل إلى 190,000 ألفًا من دخلهن من الضرائب.

إذا كنت مقيمًا ومقيمًا بشكل عادي في الهند (ROR) ، فسيتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال في جميع أنحاء العالم. إذا لم تكن مقيمًا ومقيمًا بشكل عادي في الهند ، فسيتم فرض ضرائب عليك فقط على الأرباح المتأتية من الهند.

لاحظ أن الدخل يعتبر خاضعًا للضريبة في الهند إذا تم استلامه مقابل الخدمات المقدمة في الهند (حتى لو تم دفعه خارج الهند) أو من الدخل أو تحويل الأصول الموجودة في الهند ، بغض النظر عن مكان استلام البيع.

هناك بعض الاستقطاعات المسموح بها للدخل ، بما في ذلك المعاشات التقاعدية وفوائد الرهن العقاري وقروض التعليم والنفقات الطبية.

معاهدة الضرائب الأمريكية الهندية

لدى الولايات المتحدة والهند اتفاقية ضريبية سارية ، وهي مفيدة عند تحديد الدولة التي يجب أن تدفع ضرائب معينة وفي أي نقطة يجب دفع هذه الضرائب. تعد المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والهند دليلًا للمغتربين لضمان دفع الضرائب إلى البلد المناسب. إذا لم تكن متأكدًا من اللغة المستخدمة في المعاهدة أو كانت لديك أي أسئلة أخرى ، فتأكد من التحدث إلى مستشار ضرائب لضمان دفع الضرائب الصحيحة إلى البلد الصحيح.

تاريخ استحقاق ضريبة الهند

يجب أن تدرك أن التواريخ الضريبية في الهند تختلف عن المواعيد النهائية لضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. هذا يعني أنك ستحتاج إلى تحديد معدل دخلك المكتسب والضرائب المدفوعة للإبلاغ عن ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

تبدأ السنة الضريبية في الهند في الأول من أبريلst وينتهي في 31 مارسst من العام التالي. يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى وزارة المالية بحلول 31 يوليوst.

أنت مطالب بتقديم ضرائب للمغتربين في الهند إذا تجاوز دخلك 180,000 روبية هندية (190,000 روبية هندية للمقيمات). ستحتاج أيضًا إلى تقديم إقرار إذا كنت ترغب في استبعاد الضرائب المدفوعة للولايات المتحدة أو سلطات الضرائب الأخرى. إذا طلبت منك دائرة ضريبة الدخل في وزارة المالية تقديم إقرار ، فيجب عليك القيام بذلك للسنة المطلوبة.

الضمان الاجتماعي في الهند

تطلب الهند من المغتربين العاملين في الهند والهنود الذين يعملون في الخارج الدفع في صندوق الادخار القانوني الإلزامي. هناك مساهمات من كل من أرباب العمل والموظفين. المساهمة هي 12٪ أساسية من راتب دافع الضرائب بالإضافة إلى البدلات المطبقة (النقدية المعادلة).

لا يوجد لدى الولايات المتحدة حاليًا اتفاقية ضمان اجتماعي مع الهند ، مما يعني أن المغتربين قد يواجهون ضرائب مزدوجة على ضرائب الضمان الاجتماعي المدفوعة على ضرائب المغتربين الهندية والأمريكية.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل الهند؟

سيتم فرض ضرائب عليك على الدخل في جميع أنحاء العالم إذا كنت تعتبر مقيمًا ومقيمًا بشكل عادي (ROR) في الهند. أولئك الذين لديهم حالات إقامة أخرى مطالبون فقط بالإبلاغ عن الدخل الذي يتم الحصول عليه من الهند أو المكتسب من الأنشطة التي تحدث في الهند.

ضرائب أخرى في الهند

بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب ، هناك أشكال أخرى من الضرائب في الهند.

للبدء ، هناك ضريبة قيمة مضافة (VAT) بنسبة 12.5٪ يتم تطبيقها على السلع الاستهلاكية. هناك سلع معينة ذات معدلات ضريبة القيمة المضافة المنخفضة (تتراوح من 1٪ إلى 4٪). السلع الأخرى لديها ضريبة قيمة مضافة أعلى بنسبة 20٪ ، مثل الكحول والبنزين. لاحظ أن ضريبة القيمة المضافة تختلف في كل ولاية.

سيُطلب منك دفع ضرائب على أرباح رأس المال ، بما في ذلك العقارات أو هدايا الأصول ، إذا كنت تعتبر مقيمًا ومقيمًا بشكل عادي (ROR) في الهند.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

تتمتع الهند باقتصاد ينمو ويتطور ، ويُنظر إلى الهند على أنها واحدة من أفضل الوجهات لمن يبحثون عن فرصة. تجعل معدلات الضرائب المنخفضة نسبيًا في البلاد الهند وجهة واعدة أكثر. من المهم أن تكون على دراية بمعدلات الضرائب والمواعيد النهائية وأنظمة الضرائب والهند كما هو مهم لمواكبة التزامك بتقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية