شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في أستراليا

ضرائب المغتربين الأمريكية في أستراليا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم إقرار ضريبي إلى الحكومة الفيدرالية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• A الائتمان الضريبي الأجنبي يمكن أن يسمح لك بتخفيض فاتورتك الضريبية على دخلك المتبقي بمبالغ معينة تدفع إلى حكومة أجنبية ، و
• A استبعاد الأجانب من السكن يسمح باستبعاد إضافي من الدخل لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم وإعداد ضريبة الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل فاتورتك الضريبية أو حتى إزالتها. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل ، على الأرجح ، مطالبًا بتقديم الإرجاع. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: نظرة عامة على سلسلتنا الجديدة.

معدلات ضريبة الدخل الأسترالية

أستراليا ، مثل الولايات المتحدة ، لديها نظام ضريبي متدرج وتصاعدي. هذا يعني أنه مع ارتفاع دخلك ، يرتفع معدل الضريبة على كل دولار إضافي من الدخل معه. لاحظ أنه في أستراليا تختلف جداول الضرائب للمقيمين وغير المقيمين. قد يختلف تعريف المقيم للأغراض الضريبية عن التعريف لأغراض الإقامة. بشكل عام ، إذا كنت مقيماً إذا كنت مقيماً في أستراليا وتعيش هناك بشكل دائم. إذا كنت قد عشت وعملت بشكل مستمر في أستراليا لأكثر من ستة أشهر واستمرت في العيش في البلد ، فسيتم اعتبارك مقيمًا ما لم تتمكن من إثبات خلاف ذلك. معدلات المقيمين للسنة المالية ، كما تم الحصول عليها من مكتب الضرائب الأسترالي ، هي كما يلي:

بالإضافة إلى ذلك ، هناك ضريبة طبية بنسبة 1.5٪.

كيف يتم فرض الضرائب على المقيمين الأجانب في أستراليا

إذا لم تكن مقيمًا في أستراليا لأغراض ضريبية ، فأنت تخضع للأسعار الخاصة أدناه. بشكل عام ، إذا كنت قد حصلت على دخل (من العمل أو العمل الحر) في أستراليا ولم تكن مؤهلاً كمقيم ، فأنت تعتبر مقيمًا أجنبيًا.

تاريخ استحقاق الضريبة الأسترالية

يجب عليك تقديم ("تقديم") إقرارك الضريبي الأسترالي بحلول 31 أكتوبر. إذا قمت بتعيين وكيل ضرائب مسجل ، فيجب أن تكون قد سجلت كعميل لديه بحلول ذلك التاريخ. تبدأ السنة المالية في أستراليا في 1 يوليو وتنتهي في 30 يونيو من العام التالي. هذا مهم ، حيث سيتعين عليك تحويل دخلك إلى سنة تقويمية من أجل تقديم إقرار ضريبة الدخل الأمريكية.

اتفاقية الضمان الاجتماعي الاسترالية مع الولايات المتحدة

لا يخضع الموظفون في أستراليا لضرائب الضمان الاجتماعي الأمريكية. نظرًا لاتفاقية الضرائب بين الولايات المتحدة وأستراليا (اتفاقية الشاملة ، في حديث الحكومة غير المألوف) يستطيع المغتربون العاملون لحسابهم الخاص في أستراليا اختيار ما إذا كانوا يفضلون المساهمة في الضمان الاجتماعي للولايات المتحدة أو أستراليا. بالنسبة لمعظم المقيمين الأستراليين ، ستقتصر مشاركتهم في خطة التقاعد التي ترعاها الدولة على ضمان التقاعد الموضح أدناه.

التقاعد في أستراليا

يعتبر الإدخار التقاعدي نوعًا ما يشبه خطة 401 (ك) الإلزامية بمقياس هائل. مساهمات الموظفين طوعية ، ولكن يجب على أصحاب العمل تقديم مساهمة إلزامية بنسبة 9٪ من الأجور الأساسية للموظفين. مساهمات الموظفين معفاة من الضرائب في أستراليا ولكن ليس للضرائب الأمريكية. بالنسبة إلى 401 (ك) ، يقتصر الوصول إلى صناديق التقاعد على أولئك الذين بلغوا سن التقاعد أو في حالة من عدد من الظروف الخاصة.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل أستراليا؟

لا يُلزم غير المقيمين بالإبلاغ عن أرباحهم الأجنبية إلى أستراليا. قد يضطر المقيمون المؤقتون إلى الإبلاغ عن الدخل الأجنبي المكتسب ولكن لن يضطروا إلى الإبلاغ عن الأرباح من الاستثمارات أو مصادر الدخل السلبية الأخرى. يُطلب من سكان أستراليا الإبلاغ عن دخلهم العالمي. ومع ذلك ، كما هو الحال في الولايات المتحدة ، قدمت أستراليا آليات للمساعدة في تخفيف الازدواج الضريبي.

معاهدة الضرائب الأمريكية مع أستراليا

يمكن الوصول هنا إلى معاهدة الضرائب الأمريكية مع أستراليا. تحدد المعاهدة الضريبية المصطلحات التي تحدد العلاقة بين الولايات المتحدة وأستراليا وتوفر قواعد "كسر التعادل" لتحديد البلد الذي يعتبر فيه دافع الضرائب مقيمًا ويكون مفيدًا بشكل أساسي لمن لديهم شكوك أو يريدون توضيحًا فيما يتعلق بهم حالة الإقامة. يتعلق الجزء الأكبر من المعاهدة بالتجارة والممتلكات ، مع تحديد حق الحكومات المعنية في فرض ضرائب على أنواع معينة من الدخل بناءً على الولاية القضائية التي تم الحصول عليها فيها.

تحدد المادة 22 قواعد الإعفاء من الازدواج الضريبي والتي يلخص معظمها في هذه المادة. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن المعاهدة تستثني من الازدواج الضريبي المعاش التقاعدي والضمان الاجتماعي والدخل السنوي الذي يتقاضاه المقيم أثناء تواجده في بلد إقامته من الضرائب التي تفرضها الدولة الأخرى. هذا يعني ذاك في بعض الحالات، إذا كنت أعيش في أستراليا وأقيم في أستراليا ولكنني مواطن أمريكي ، فإن الدخل الذي أحصل عليه من معاش تقاعدي الأسترالي يُستثنى من إقراري الضريبي الأمريكي ؛ في حالات أخرى، فإن بند الادخار في معاهدة الولايات المتحدة يلغي المادة 22 ، التي تتطلب مني دفع ضرائب على دخل معاش التقاعد الأسترالي.

ما المعنى الضمني لكونك أميركيًا يعمل لحسابه الخاص في أستراليا؟

معدلات ضرائب الشركات في أستراليا ثابتة بنسبة 30٪ ، ويجب دفع ضرائب الشركة مسبقًا كل ثلاثة أشهر بناءً على الرسوم السنوية المتوقعة. لاحظ أنه ليس بالضرورة أن يتم دمج مؤسستك في أستراليا حتى يتم اعتبارها شركة أسترالية ، ولكن يجب أن تمارس نشاطًا تجاريًا فقط في أستراليا وتتمتع بملكية أو سيطرة أسترالية.

في أستراليا ، قد يتم تنظيم الأعمال التجارية على أنها تجار وحيدون أو شراكات أو صناديق استئمانية أو شركات ، وكما هو الحال في الولايات المتحدة ، فإن جميعها لديها التزامات قانونية ومسؤوليات ضريبية مختلفة.

ضريبة السلع والخدمات في أستراليا

ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة القيمة المضافة التي تنطبق على معظم المعاملات التي تشمل السلع والخدمات باستثناء بعض العناصر المستبعدة. إنها ثابتة بنسبة 10٪. إذا كنت صاحب عمل ولديك إيصالات تزيد عن 75,000 دولار أسترالي ، فستقوم بالتسجيل لدى الحكومة وتحصيل الضرائب.

السياح إلى أستراليا مؤهلون لاسترداد ضريبة السلع والخدمات التي دفعوها خلال الشهر السابق عند تقديم العناصر والإيصالات عند الخروج من البلاد.