ستكون ملزمًا بتقديم إقرارات ضريبية للمغتربين الأمريكيين بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه، ولكن كيف ستتأثر هذه الإقرارات إذا اخترت الإقامة في هولندا؟ من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائبك كمغترب أمريكي بانتقالك إلى هولندا، وكيف ستُفرض عليك الضرائب في هولندا أثناء إقامتك هناك.
ضرائب المغتربين الأمريكية في هولندا
إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.
بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.
في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:
- استخدم استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 132,900 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2026 (130,000 دولارًا أمريكيًا لعام 2025) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
- استخدم الائتمان الضريبي الأجنبي، والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في بلدك المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
- استخدم استبعاد الأجانب من السكن، والذي يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.
من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل مطالبًا على الأرجح بتقديم الإقرار. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.
من هو المقيم في هولندا؟
في هولندا ، تعتمد حالة إقامتك على مكان إقامتك العائلي ، وعلى نواياك (البقاء أو المغادرة) عند وصولك ، وموقع منزلك الدائم ، سواء كنت مسجلاً في بلدية هولندا أم لا ، وعلى الصعيد الاجتماعي أو الاقتصادي. العلاقات التي لديك في هولندا.
معدلات ضريبة الدخل الهولندية
تعمل هولندا على "نظام الصندوق" الذي يفصل أنواع الدخل المختلفة إلى فئات ("مربعات") والتي يتم بعد ذلك فرض ضرائب عليها بمعدلات مختلفة.
- الإطار 1 - المربع 1 يتضمن الأجور ومدفوعات المعاشات والمزايا الاجتماعية والدخل من الأنشطة الأخرى والأجور غير النقدية (سيارة الشركة ، على سبيل المثال) ، والممتلكات التي يشغلها المالك ، والمزايا والمكافآت الدورية. يخضع المربع 1 للضريبة بمعدل تصاعدي يصل إلى 52٪.
معدلات الدخل القومي للإطار 1 من وزارة المالية الهولندية هي كما يلي:
| الأرباح باليورو (EUR) | المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪) |
| 0-18,218 | 2.3 |
| ٢٠٢٤/٢٠٢٣ | 10.8 |
| ٢٠٢٤/٢٠٢٣ | 42 |
| أكثر من 54,367 | 52 |
- المربع 2 - يشتمل المربع 2 على الدخل الناتج عن الأسهم وشهادات المشاركة في الأرباح التي يكون لدافع الضرائب فيها مصلحة كبيرة (أكثر من 5٪). هذا الدخل خاضع للضريبة بنسبة 25٪.
- المربع 3 - المربع 3 يتضمن الدخل من المدخرات والاستثمارات ، بما في ذلك المحافظ الاستثمارية والعقارات. بينما لا توجد "ضريبة أرباح رأس المال" في هولندا ، فهذه هي الفئة التي يتم فيها فرض ضرائب على أرباح رأس المال. يتم فرض ضريبة على أي دخل بنسبة 30٪.
لا توجد ضرائب إقليمية أو ضرائب حكومية في هولندا.
30٪ حكم
لدى هولندا سياسة مطبقة للعمال الأجانب الذين يعملون لدى صاحب عمل هولندي لمدة تصل إلى 120 شهرًا. هؤلاء الموظفون مؤهلون للحصول على 30٪ من دخلهم معفاة من الضرائب. تم وضع هذا لتغطية التكاليف الإضافية المرتبطة بالعيش في هولندا للمواطنين الأجانب الذين لديهم معرفة أو قدرة غير متوفرة بسهولة في هولندا.
الولايات المتحدة - المعاهدة الضريبية الهولندية
تعد المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وهولندا مفيدة في تحديد شروط الضرائب للمواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في هولندا (ومواطني هولندا الذين يعيشون في الولايات المتحدة). عادة ما يتم تحديد الدولة التي تتلقى مدفوعات الضرائب من خلال حالة المقيم لدافع الضرائب في كل دولة. تم وضع المعاهدة للمساعدة في تخفيف الازدواج الضريبي للمواطنين مزدوجي الجنسية. من المفيد أيضًا شرح أي مسائل ضريبية قد تكون غير واضحة.
تاريخ استحقاق الضريبة الهولندية
تبدأ السنة الضريبية في هولندا من 1 يناير/كانون الثاني وتنتهي في 31 ديسمبر/كانون الأول . يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى وزارة المالية الهولندية بحلول 1 أبريل/نيسان من العام التالي. وبشكل عام، يُطلب منك تقديم إقرار ضريبة الدخل الهولندية إذا كنتَ مُلزمًا بدفع ضريبة الدخل الهولندية. ويستحق الدفع بعد شهرين من تاريخ التقييم النهائي.
لاحظ أنه يمكن تمديد هذا التاريخ حتى عام واحد بعد تاريخ الاستحقاق إذا كنت مسجلاً لدى وكيل ضرائب لتحضيرات الإرجاع.
الضمان الاجتماعي في هولندا
تطلب هولندا من جميع المقيمين في هولندا أن يدفعوا في تأمين الضمان الاجتماعي للدولة.
توفر اتفاقية الإجمالي بين الولايات المتحدة وهولندا بعض الأفكار حول البلد الذي يجب دفع الضمان الاجتماعي إليه. بشكل عام ، إذا تم إرسالك للعمل في هولندا من قبل شركة أمريكية لمدة تقل عن خمس سنوات ، فإنك تدفع الضمان الاجتماعي الأمريكي. إذا تم تعيينك في هولندا ، أو تم تعيينك من قبل شركة هولندية ، أو ستعمل في هولندا لمدة تزيد عن خمس سنوات ، فيجب عليك الدفع في التأمين الاجتماعي الهولندي.
هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل هولندا؟
إذا كنت مقيماً ضريبياً في هولندا ، فستخضع للضريبة الهولندية على دخلك في جميع أنحاء العالم. ومع ذلك ، فإن المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وهولندا تعفي أنواعًا معينة من الدخل في جميع أنحاء العالم من الضرائب الهولندية.
ضرائب أخرى في هولندا
بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الدخل التي تخضع للضريبة في هولندا.
يعتبر التعويض غير النقدي خاضعًا للضريبة ، بما في ذلك بدل السكن أو أي خدمات تم تقديمها أو سيارات الشركة.
في هولندا ، يُنظر إلى عمليات نقل أي أصل عند الوفاة على أنها خاضعة للضريبة إذا كان المتوفى مقيماً في هولندا وقت الوفاة. تخضع هذه الأصول للضريبة بمعدل تصاعدي يعتمد على العلاقة بين المتوفى ووريثه.
لاحظ أن هناك أيضًا ضريبة القيمة المضافة بنسبة 19٪ (ضريبة القيمة المضافة). يتم تخفيض هذا المعدل إلى 6٪ لبنود معينة (طعام ، كتب ، إلخ). هناك أيضًا بعض السلع والخدمات (أي الخدمات المتداولة دوليًا) التي لا تخضع للضريبة على الإطلاق.
التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية
مع الأشكال المختلفة للضرائب التي يتم تطبيقها على الرعايا الأجانب الذين يعملون ويقيمون في هولندا ، من المهم أن تطبق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يوجد في هولندا معدلات ضرائب مرتفعة إلى حد ما ، وفهم متى وكيف سيتم فرض ضرائب عليك أمر مهم للبقاء ملتزمًا بالسلطات الهولندية وتقليل فاتورتك الضريبية في الداخل والخارج. إذا كانت لديك أي أسئلة حول ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، فيرجى الاتصال بخبراء ضريبة المغتربين لدينا.