شرح ضرائب المغتربين الأمريكية: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في فرنسا

في حالة ما إذا قرر الفرد الانتقال إلى فرنسا ، فمن المهم بالنسبة له أن يفهم الآثار المترتبة على مثل هذه الخطوة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. جعل ريف فرنسا الجميل وأجواءها الرومانسية وجهة شهيرة للسياح والمغتربين والمتقاعدين على حد سواء. سيخضع الأمريكيون الذين يعيشون في فرنسا لنظام الضرائب الفرنسي ، بالإضافة إلى التزامات بتقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة.

ضرائب المغتربين الأمريكية في فرنسا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • الائتمان الضريبي الأجنبي, والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • استبعاد الأجانب من السكن, مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم وإعداد ضريبة الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل فاتورتك الضريبية أو حتى إزالتها. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل مطالبًا على الأرجح بتقديم الإقرار.

من هو مقيم في فرنسا؟

فرنسا لديها ثلاثة مؤهلات للوافد ليتم اعتباره مقيمًا في فرنسا. استيفاء أي شرط يؤهلك كمقيم لأغراض ضريبية. المعايير هي كما يلي:

  • يقع المنزل الأساسي لعائلتك (حيث تتجمع عائلتك على أساس اعتيادي) في منطقة فرنسية ، أو في حالة عدم وجود منزل عائلي ، يكون مقر إقامتك الأساسي في إقليم فرنسي. يتم تعريف ذلك من خلال قضاء أكثر من 183 يومًا في فرنسا أو قضاء المزيد من الوقت في فرنسا أكثر من أي بلد أجنبي آخر.
  • عملك الأساسي أو نشاطك المهني مشتق من فرنسا. إذا كان لديك أنشطة مهنية في العديد من البلدان ، فأنت تعتبر مقيمًا إذا كانت معظم أنشطتك تتم في فرنسا.
  • فرنسا هي مركز نشاطك الاقتصادي.

تفرض فرنسا ضرائب على "الوحدات الأسرية" ، وسيُطلب من الزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك.

معدلات ضريبة الدخل في فرنسا

في فرنسا ، تخضع جميع الإيرادات للضرائب الفرنسية ما لم تحددها سلطات الضرائب الفرنسية على وجه التحديد. معدلات الضريبة تصاعدية ومحددة بنسبة 41٪.

معدلات الضرائب من سلطات الضرائب الفرنسية هي كما يلي:

الأرباح باليورو (EUR)المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
1-5,9630%
٢٠٢٤/٢٠٢٣5.5%
٢٠٢٤/٢٠٢٣14%
٢٠٢٤/٢٠٢٣30%
شنومك وما فوق41%

غير المقيمين في فرنسا غير مؤهلين للاستثناء القياسي ، ويتم فرض ضريبة عليهم بمعدل 20٪ كحد أدنى. ومع ذلك ، هناك نظام ضريبي خاص للرعايا الأجانب في مهمة مؤقتة في فرنسا.

لكي يكون الفرد مؤهلاً ، يجب ألا يكون مقيمًا في فرنسا في السنوات الخمس السابقة لوصوله ويجب ألا يتم تعيينه للعيش في فرنسا لأكثر من ست سنوات. لا يمكن تطبيق هذا النظام الخاص إلا على الضرائب الفرنسية لمدة خمس سنوات. التعويضات أو المزايا الإضافية معفاة من الضرائب الفرنسية ، بما في ذلك بدل السكن أو تكاليف الانتقال. يجب ذكر هذه العناصر على وجه التحديد في عقد العمل قبل بدء العمل. بموجب هذا النظام نفسه ، يمكن للأفراد الذين يتم تعيينهم من قبل صاحب عمل فرنسي أيضًا اختيار إعفاء ضريبي بنسبة 30 ٪ بدلاً من الإعفاءات المفصلة المذكورة أعلاه.

المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وفرنسا

لدى الولايات المتحدة وفرنسا معاهدة ضريبية سارية ، وهي مفيدة عند تحديد كل من الدولة التي يجب أن تدفع ضرائب معينة وفي أي نقطة يجب دفع هذه الضرائب. تعد المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وفرنسا دليلًا للمغتربين لضمان دفع الضرائب إلى البلد المناسب. المعاهدة واضحة نسبيًا ، ولكن بالنسبة لأي أسئلة ، يوصى بطلب المشورة الضريبية للمغتربين.

تاريخ استحقاق الضريبة في فرنسا

مثل السنة المالية الأمريكية ، السنة الضريبية الفرنسية هي السنة التقويمية. ومع ذلك ، فإن وقت دفع الضرائب يعتمد على حالة إقامتك ومكان إقامتك وكيفية تقديمك.

إذا كنت مقيمًا وتقدم طلب إرجاع ورقي ، فمن المقرر أن تكون مرتجعاتك مستحقة في 30 مايوth من السنة التالية للسنة الضريبية. إذا كنت مقيماً وتقوم بالإيداع الإلكتروني ، فستكون عائداتك مستحقة في 9th، 16th، أو 23rd من شهر يونيو ، اعتمادًا على عنوانك.

بالنسبة لغير المقيمين ، ستكون الضرائب الفرنسية مستحقة في 30 يونيوth.

الضمان الاجتماعي في فرنسا

تشرح اتفاقية إجمالي الولايات المتحدة وفرنسا الدولة التي يُدفع لها الضمان الاجتماعي في ظل ظروف كل إقامة وتوظيف.

إذا أرسلك صاحب عمل أمريكي للعمل لمدة تقل عن خمس سنوات ، فإنك تدفع في الضمان الاجتماعي الأمريكي. إذا كانت مهمتك أكثر من خمس سنوات ، فإنك تدفع في الضمان الاجتماعي الفرنسي. إذا تم تعيينك في فرنسا من قبل صاحب عمل فرنسي أو أمريكي ، فإنك تدفع في الضمان الاجتماعي الفرنسي. إذا كنت في مهمة حكومية أمريكية ، فإنك تدفع في الضمان الاجتماعي الأمريكي بغض النظر عن مكان إقامتك.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل فرنسا؟

سيتم فرض ضرائب على الدخل العالمي في فرنسا إذا كنت مقيمًا في فرنسا. في حين أن معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة وفرنسا لا تستبعد أنواعًا معينة من الدخل ، لا يزال يتم أخذ أي دخل مستبعد في الاعتبار عند تحديد معدل الضريبة الذي سيتم تطبيقه على دخلك الشخصي في فرنسا. بالنسبة للأفراد غير المقيمين ، سيُطلب منهم فقط دفع ضرائب فرنسية على الدخل الذي يتم الحصول عليه من فرنسا.

ضرائب أخرى في فرنسا

بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الضرائب في فرنسا.

هناك معدل TVA القياسي (ضريبة القيمة المضافة الفرنسية) بنسبة 19.6٪ على السلع الاستهلاكية مع معدل مخفض على بعض العناصر مثل المواد الغذائية ، والتي تخضع للضريبة بنسبة 5.5٪.

إذا كنت مقيماً في فرنسا ، فإن أرباح رأس المال العالمية تخضع للضريبة كجزء من دخلك. تخضع جميع أرباح رأس المال للضريبة بمعدلات تصاعدية ، على الرغم من وجود إعفاءات لعناصر مثل الأثاث أو السيارات أو نقل الأصول بسبب الوفاة أو الهبة. تخضع أرباح رأس المال من بيع الأسهم للضريبة بنسبة 30.3٪. يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال من البيع أو العقارات بنسبة 28.3٪ ، على الرغم من أن المساكن الرئيسية معفاة من الضرائب. بالنسبة لغير المقيمين ، فإن الأرباح الرأسمالية التي يتم الحصول عليها من فرنسا هي فقط الخاضعة للضريبة بنفس المعدلات التصاعدية.

لا توجد ضرائب على الميراث أو العقارات أو الثروة في فرنسا.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

إذا كنت تخطط للعيش في فرنسا ، فمن المهم أن تفهم متطلبات الإيداع الفرنسية الخاصة بك مع تذكر متطلبات ضريبة المغتربين الأمريكية أيضًا.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية