شرح ضرائب المغتربين الأمريكية: تقديم الضرائب كأمريكي في إسبانيا

في حالة ما إذا قرر الفرد الانتقال إلى إسبانيا ، فمن المهم بالنسبة له أن يفهم الآثار المترتبة على مثل هذه الخطوة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. جعل الريف الجميل والأجواء الرومانسية في إسبانيا وجهة شهيرة للسياح والمغتربين والمتقاعدين على حد سواء. سيخضع الأمريكيون الذين يعيشون في إسبانيا لنظام الضرائب الإسباني ، بالإضافة إلى التزامات بتقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة.

ضرائب EXPAT الأمريكية في إسبانيا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبييسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • • الائتمان الضريبي الأجنبي ،والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • • استبعاد المساكن الأجنبية ،مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم وإعداد ضريبة الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل فاتورتك الضريبية أو حتى إزالتها. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل مطالبًا على الأرجح بتقديم الإقرار.

من هو مقيم في إسبانيا؟

لكي يتم اعتبارك مقيمًا في إسبانيا لأغراض ضريبية ، يجب أن تفي بالمتطلبات التالية التي يحددها التشريع المحلي الإسباني:

  • الفرد موجود في إسبانيا لأكثر من 183 يومًا خلال السنة التقويمية. إذا كان هناك غيابات متفرقة ، يجب على الفرد إثبات أنه مقيم ضريبي في مكان آخر. (لاحظ أن الزيارات المؤقتة لإسبانيا من أجل الامتثال للالتزامات التعاقدية بموجب اتفاقيات التعاون الثقافي والإنساني مع السلطات الإسبانية والتي لا يتم دفع أجرها لا يتم تضمينها عند حساب فترة الإقامة التي تبلغ 183 يومًا.)
  • فرد لديه مصالح تجارية أو اقتصادية في إسبانيا.

زوج / زوجة الفرد و / أو أطفاله دون السن القانونية هم مقيمون ضريبيون إسبان (ما لم يتم إثبات منزل ضريبي آخر).

معدلات ضريبة الدخل في إسبانيا

يتم فرض ضريبة على غير المقيمين بشكل عام بنسبة 24٪. إذا كنت مقيماً ضريبياً في إسبانيا ، فسيخضع دخلك في جميع أنحاء العالم لضريبة الدخل الشخصي بمعدلات تصاعدية ، والتي تختلف حسب المنطقة. تبلغ أعلى المعدلات في إسبانيا ذروتها عند 49٪ في منطقتي كاتالونيو والأندلس. سيكون لكل منطقة معدلات مختلفة قليلاً.

على سبيل المثال ، فيما يلي أسعار سكان منطقة مدريد.

الأرباح باليورو (EUR)

المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)

1-12,450

19%

12,450-20,200

24%

20,200-35,200

30%

35,200-60,000

37%

+60,000

45%

ومع ذلك ، يمكن للمناطق المختلفة تغيير المعدلات القانونية ، على الرغم من أن إسبانيا لا تفرض ضرائب على الممتلكات على مستويات مختلفة.

ضريبة أرباح رأس المال في إسبانيا

حتى 6,000 يورو ، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بنسبة 19٪. يتم فرض ضريبة على المكاسب التي تتراوح من 6,000 إلى 50,000 يورو وما فوق بمعدل 21٪. يتم فرض ضريبة على أرباح 50,000،23 وما فوق بنسبة 19٪. يتم فرض ضريبة على مكاسب غير المقيمين بنسبة XNUMX٪.

التخفيضات والائتمانات الضريبية الإسبانية

هناك عدد من الخصومات التي يحق لسكان الضرائب الإسبان الحصول عليها ، بما في ذلك:

  • الإعفاءات الضريبية للاستثمارات في محل الإقامة الرئيسي
  • الإعفاءات الضريبية الأجنبية
  • الأنشطة التجارية
  • حسابات توفير الأعمال
  • إجازة الأمومة

أيضًا ، تقدم إسبانيا نظامًا ضريبيًا خاصًا للوافدين الذين يقومون بمهمة مؤقتة في البلاد. للاستفادة منها ، يجب أن تفي بمتطلبات محددة ، لكنها تتيح للوافدين فرصة الانسحاب من معدل الضريبة التصاعدي (المعدل الثابت 24٪) ، وكذلك تجنب دفع الضرائب على الدخل من مصادر أجنبية.

معاهدة الضرائب الأمريكية - الإسبانية

هناك معاهدة ضريبية سارية بين الولايات المتحدة وإسبانيا ، والتي تساعد في تحديد أي بلد يجب دفع أنواع مختلفة من الضرائب الأمريكية للمغتربين وفي أي نقطة يجب دفعها. الغرض من المعاهدة هو ضمان دفع الضرائب إلى الدولة الصحيحة. قد يكون التنقل في المعاهدة بمفردك أمرًا معقدًا بعض الشيء ، لذلك من الجيد استشارة أحد خبراء الضرائب المغتربين إذا لم تكن متأكدًا من متطلبات وضعك.

تاريخ الضريبة الاسبانية

السنة الضريبية في إسبانيا تتبع نفس الجدول الزمني للولايات المتحدة ، من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى ضريبة بين 6 أبريل و 30 يونيو من العام التالي للسنة الضريبية. لا توجد امتدادات لتقديم الإقرارات الضريبية في إسبانيا. لديك خيار دفع جميع الضرائب الخاصة بك عندما يحين موعد استحقاق إقرارك الضريبي ، أو يمكنك دفع 60٪ وإكمال الدفعة 40٪ الأخرى بحلول نهاية نوفمبر.

الضمان الاجتماعي في إسبانيا

بصفتك موظفًا أجنبيًا في إسبانيا ، ستتم مطالبتك بالدفع في الضمان الاجتماعي ما لم يكن لديك شهادة تغطية من خلال بلدك الأم تنص على أنك ما زلت تقدم مساهمات. إذا كنت مقيمًا في إسبانيا ، فإن مساهماتك الإلزامية معفاة من الضرائب ، ولكن هذا ليس هو الحال إذا كنت غير مقيم.

هناك اتفاقية شاملة بين الولايات المتحدة وإسبانيا ، مما يساعد في توضيح البلد الذي يجب أن يُدفع له الضمان الاجتماعي بناءً على حالة الإقامة ، ومدة الوقت الذي تقضيه في الولايات المتحدة أو إسبانيا ، وما إذا كنت قد تم تعيينك من قبل شركة أمريكية أو إسبانية في المنزل أم لا أو في الخارج.

هل يتم فرض ضريبة على الدخل الأجنبي داخل إسبانيا؟

إذا لم تكن مقيماً ضريبياً في إسبانيا ، فستتم محاسبتك على دخلك من مصادر إسبانية فقط. إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا ، فيجب عليك الإبلاغ عن دخلك في جميع أنحاء العالم. ومع ذلك ، يمكن استبعاد ما يصل إلى 60,100،XNUMX يورو من الدخل المكتسب للعمل المنجز خارج إسبانيا إذا تم استيفاء شروط معينة.

ضرائب أخرى في إسبانيا

هناك عدد قليل من أشكال الضرائب الأخرى في إسبانيا ، باستثناء ضرائب الدخل. وتشمل هذه:

  • ضريبة القيمة المضافة  - يتم تطبيق ضريبة بنسبة 21٪ على السلع الاستهلاكية ، بينما يتم تخفيض ضريبة القيمة المضافة على السلع الأساسية (مثل الغذاء والماء والأدوية) إلى 10٪. تم تخفيض بعض العناصر إلى 4٪.
  • ضريبة الثروة - ينطبق هذا على الأصول التي تزيد عن 700,000 يورو ، مع 300,000 يورو إضافية مسموح بها للمنزل. سيتم التعامل مع ضريبة الميراث على المستوى الإقليمي ، وتعتمد على مكان وقوع الحدث الخاضع للضريبة.
  • ضريبة الأملاك - سيتم تحديد ذلك بناءً على المنطقة والبلدية التي تعيش فيها. سيتم أيضًا تحديد ضرائب السيارات بناءً على المدينة التي تم تسجيل السيارة فيها.

التوفير على ضرائب EXPAT الأمريكية

إذا كنت تخطط للعيش في إسبانيا ، فمن المهم أن تفهم متطلبات الإيداع الإسبانية الخاصة بك مع تذكر متطلبات ضريبة المغتربين الأمريكية أيضًا.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية