شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي في سويسرا

سيُطلب منك تقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه ، ولكن كيف ستتأثر ضرائبك إذا كنت تعيش في سويسرا؟ سويسرا بلد غير ساحلي مقسم جغرافيا بين جبال الألب. بينما تحتل جبال الألب الجزء الأكبر من الإقليم ، يتركز معظم سكان سويسرا البالغ عددهم ثمانية ملايين ونصف نسمة تقريبًا في الهضبة ، حيث توجد أكبر المدن: من بينها مدينتان عالميتان ومدينتان اقتصاديتان. مراكز زيورخ وجنيف.

ومع ذلك ، من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى سويسرا ، وما هي الضرائب التي سيتعين عليك دفعها للبلد المضيف أثناء إقامتك هناك.

بروتاكس هي شركة ضرائب دولية فردية رائدة في العالم ، متخصصة في تقديم خدمات احترافية عالمية المستوى إلى المغتربون الأمريكيون.

ضرائب المغتربين الأمريكية في سويسرا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية إلى الحكومة الفيدرالية الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• A الائتمان الضريبي الأجنبي يمكن أن يسمح لك بتخفيض فاتورتك الضريبية على دخلك المتبقي بمبالغ معينة تدفع إلى حكومة أجنبية ، و
• A استبعاد الأجانب من السكن يسمح باستبعاد إضافي من الدخل لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم وإعداد ضريبة الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل فاتورتك الضريبية أو حتى إزالتها. يرجى ملاحظة أنك ستظل بحاجة إلى تقديم ملف حتى إذا كنت تعلم أنك لن تدين بأي ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: نظرة عامة على سلسلتنا الجديدة.

معدلات ضريبة الدخل السويسرية

بالنسبة للسنوات الضريبية التقويمية في 31 ديسمبر ، يتم تقسيم معدلات الدخل السويسرية إلى ثلاثة مستويات مختلفة من ضرائب الدخل: المستوى الفيدرالي (نفس المستوى في جميع أنحاء البلاد) ، ومستوى الكانتون (على سبيل المثال ، زيورخ أو جنيف - بناءً على قانون ومعدلات الضرائب الخاصة بالكانتون) ، والمستوى البلدي. تتمتع الدولة بمعدلات ضريبة دخل تصاعدية على المستوى الفيدرالي وفي معظم الكانتونات ، بينما تبنى البعض الآخر معدلًا ثابتًا للضرائب.

تعتمد معدلات الضريبة على جداول ذات نطاقات دخل خاضع للضريبة ، وضريبة أساسية مخصصة لكل شريحة. يحتوي كل مستوى من مستويات الضرائب على عدة جداول. يبلغ الحد الأقصى للدخل الخاضع للضريبة في الجداول الفيدرالية 755,200 فرنك سويسري للأفراد (898,900 فرنك سويسري للمتزوجين أو العازبين الذين لديهم أطفال قاصرين) ، حيث سيكون معدل الضريبة الإجمالي 11.5٪. كل ضريبة كانتونية لها جدولها الإجمالي ومعدلاتها.

بالإضافة إلى المعدلات المذكورة أعلاه هي الضرائب الجماعية. تختلف كل ضريبة جماعية بشكل كبير. أعلى نسبة هي 51٪ من ضريبة الكانتونات الأساسية ، وأقلها 25٪.

علاوة على ذلك ، يخضع دخل الفوائد والأرباح لضريبة استقطاع بنسبة 35٪ يتم خصمها مباشرة من إجمالي الإجمالي المدفوع للمستلم.

من هو المقيم الضريبي السويسري؟

تعتمد الضرائب في سويسرا على ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا أم لا. تعتبر مقيمًا في سويسرا إذا استوفيت الشروط التالية:

• تنوي إقامة مسكنك المعتاد في سويسرا بشكل دائم. هذا يعني أن الدولة هي "مركز الاهتمام الحيوي" ، وأنت مسجل في بلدية سويسرية.
• أنت تقيم في سويسرا بقصد ممارسة أنشطة مربحة لفترة متواصلة لا تقل عن 30 يومًا.
• أنت تقيم في سويسرا دون نية لممارسة أنشطة مربحة ، ولكن لفترة متتالية لا تقل عن 90 يومًا.

مصدر الدخل السويسري

من ناحية أخرى ، لا يخضع المقيم غير الخاضع للضريبة للضريبة إلا على مصادر الدخل السويسرية. تشمل أمثلة مصادر الدخل العمل أثناء العمل جسديًا في سويسرا ، والعقارات داخل البلد ، والأرباح ، والفوائد ، والمعاشات التقاعدية من المصادر السويسرية ، والأنشطة المحددة الأخرى المتعلقة بالدولة.

تاريخ الضريبة السويسرية

سويسرا لديها سنة ضريبية سنة التقويمية. يجب تقديم الإقرارات الضريبية ومدفوعات الضرائب بحلول 31 مارس من العام التالي في الكانتون حيث كان دافع الضرائب مقيماً في نهاية الفترة الضريبية. يمكن للمغتربين الأمريكيين طلب تمديد حتى سبتمبر أو نوفمبر.

الضمان الاجتماعي في سويسرا

يتحمل صاحب العمل جميع ضرائب الضمان الاجتماعي ، باستثناء التأمين الطبي. يجب على صاحب العمل حجب وتحويل إجمالي الخصم وحصة الموظف من راتبه الإجمالي. يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص تغطية كلا السهمين.

تختلف معدلات الاشتراك في الضمان الاجتماعي بناءً على فئات التأمين التي يقع فيها. هناك عدة أنواع ، بما في ذلك تأمين الشيخوخة والورثة والتأمين ضد العجز (5.125٪ لكل صاحب عمل وموظف) والتأمين ضد البطالة (1.1٪ لكل صاحب عمل وموظف).

هل يتم فرض ضريبة على الدخل الأجنبي داخل سويسرا؟

بموجب قانون الضرائب السويسري ، إذا كنت تعتبر مقيماً ضريبياً ، فسيتم فرض ضرائب على الدخل في جميع أنحاء العالم. بمعنى أنه سيتم فرض ضرائب عليك على الأرباح الناشئة ليس فقط داخل البلد ، ولكن أيضًا في أي مكان في العالم.

الولايات المتحدة - معاهدة الضرائب السويسرية

هناك معاهدة ضريبية سويسرا والولايات المتحدة ، والتي يمكن أن تساعد في تخفيف الازدواج الضريبي. تم التوقيع على هذه المعاهدة الهامة في عام 1996 ، وتم تحديثها في عام 2009.

تعد معاهدة ضريبة الدخل بين الولايات المتحدة وسويسرا مفيدة في تحديد شروط المواقف عندما يكون من غير الواضح إلى أي دولة يجب دفع الضرائب. عادة ما يتم تحديد البلد الذي يتلقى مدفوعات الضرائب من خلال حالة المقيم لدافع الضرائب في كل بلد. تم وضعها للمساعدة في تخفيف الازدواج الضريبي للمواطنين مزدوجي الجنسية بينما تكون متاحة أيضًا لشرح أي مسائل ضريبية قد تكون غير واضحة. إنه مفيد في القضاء على الازدواج الضريبي على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

الضرائب في سويسرا

سويسرا لديها نظام ضريبي معقد للغاية. لا تُفرض الضرائب على المستويات الفيدرالية فحسب ، بل تُفرض أيضًا على الكانتونات والبلديات.

عندئذ يكون لكل كانتون مجموعته الخاصة من قوانين وقواعد الضرائب. على سبيل المثال ، تفرض جميع الكانتونات ضريبة الثروة الصافية بناءً على رصيد الأصول الإجمالية في جميع أنحاء العالم (الحسابات المصرفية ، والتأمين على الحياة ، والسيارات ، والقوارب ، والعقارات ، وما إلى ذلك) مطروحًا منها الديون. لكل كانتون جدول خاص به لتقييم ضريبة الثروة على سكانه.

علاوة على ذلك ، تفرض جميع الكانتونات ضريبة تدريجي على الميراث والهدايا إذا كان المتوفى أو المتبرع مقيمًا أو إذا تم نقل العقارات الموجودة في الكانتون. تفرض بعض الكانتونات أيضًا ضرائب على الممتلكات.

النظام الضريبي السويسري ، وهو أكثر تعقيدًا قليلاً مما هو عليه في بعض البلدان الأخرى بسبب نظامه الضريبي المتدرج. هناك أربعة مستويات من الضرائب ، على الرغم من أنك قد تخضع لثلاثة مستويات فقط:

• الضريبة الفيدرالية: المعدل الهامشي 11.5٪ ؛ هذا مستحق على الدخل فقط.
• ضريبة الكانتونات: تختلف هذه الضريبة بين كانتونات وتنطبق على الدخل والثروة.
• الضريبة الجماعية: تختلف هذه الضريبة باختلاف المجتمع الذي تعيش فيه. يتم تطبيقها على الدخل والثروة. تعتمد هذه الضريبة عادةً على ضريبة الكانتون الخاصة بك.

ضريبة الكنيسة: تُفرض هذه الضريبة في العديد من الكانتونات المختلفة على دخل وثروة أولئك المرتبطين بالكنائس السويسرية الرسمية الثلاث: الروم الكاثوليك ، والمسيح الكاثوليكي ، والبروتستانت السويسري. يستثنى من ينتمون إلى ديانات مختلفة أو الملحدون

التوفير على ضرائب EXPAT الأمريكية في سويسرا

مع العديد من أشكال الضرائب المختلفة التي يتم تطبيقها على الرعايا الأجانب الذين يعملون ويقيمون في سويسرا ، من المهم أن تطبق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. من المهم أيضًا فهم قواعد الإقامة والموطن للادخار في ضريبة الدخل في سويسرا. إن فهم ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ومتطلبات الإيداع السويسري الخاصة بك أثناء إقامتك في سويسرا سيؤدي إلى تبسيط عملية الإيداع الضريبي وجعلها خالية من المتاعب قدر الإمكان. لا يجب أن يكون تقديم ضرائب المغتربين الأمريكية في سويسرا مشكلة! إذا كانت لديك أي أسئلة حول ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة أو ضريبة الدخل في سويسرا ، فيرجى الاتصال بخبراء ضريبة المغتربين لدينا.