شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في الصين

كيف يؤثر العمل في الصين على ضرائب المغتربين الأمريكية

يتساءل الكثير من الأفراد كيف سيؤثر العيش في الصين على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. بصفتها مركزًا صناعيًا رئيسيًا ، تعد الصين مكانًا يجد فيه العديد من الأمريكيين أنفسهم منقولين في بكين أو شنغهاي أو قوانغتشو أو مناطق أخرى لأغراض العمل. مع معدل النمو المذهل في العشرين عامًا الماضية ، من السهل معرفة سبب استثمار الناس لوقتهم وأموالهم في الصين. ومع ذلك ، تتمتع الصين أيضًا بواحد من أكثر الهياكل الضريبية تعقيدًا للمغتربين. من المهم أن تفهم ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة في كل من الصين والولايات المتحدة.

ضرائب المغتربين الأمريكية في الصين

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

بينما تفرض الولايات المتحدة ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أن لديها أحكامًا خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• • الائتمان الضريبي الأجنبي، والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في بلدك المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
• • استبعاد الأجانب من السكن، والذي يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل مطالبًا على الأرجح بتقديم الإقرار. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

من هو مقيم في الصين؟

تتمتع الصين بواحد من أكثر أنظمة وضع الإقامة تعقيدًا في العالم للمواطنين الأجانب ، وستتطلب عمومًا مراجعة اتفاقيات ضرائب متعددة مع الولايات المتحدة. عادة ، المواطن من غير جمهورية الصين الشعبية الذي يقيم في الصين لمدة سنة ضريبية كاملة يعتبر مقيمًا لأغراض ضريبية. إذا أمضى الفرد أكثر من 30 يومًا (مستمرًا) أو أكثر من 90 يومًا (تراكميًا) خارج الصين القارية في أي سنة تقويمية معينة ، فسيفقد حالة الإقامة الخاصة به لتلك السنة.

يُطلب من جميع الرعايا الأجانب التسجيل في إدارة الدولة للضرائب (SAT) بمجرد أن يكونوا مؤهلين لفرض الضرائب في الصين.

معدلات ضريبة الدخل في الصين

يتم فرض ضريبة على الدخل من العمل شهريًا بمعدل ضريبة تصاعدية يصل إلى 45٪.

معدلات الضرائب من إدارة الدولة الصينية للضرائب (SAT) هي كما يلي:

لاحظ أن هناك خصمًا قياسيًا شهريًا للمواطنين الأجانب يبلغ 4,800 يوان صيني.

يجب على صاحب العمل اقتطاع الضرائب على أساس شهري. بالنسبة للدخل على الأسهم أو الاستثمارات ، ستحتاج إلى الاتصال بخبير ضرائب صيني نظرًا لوجود قواعد معقدة فيما يتعلق بفرض الضرائب على الرعايا الأجانب.

هناك بعض الخصومات المسموح بها من الدخل ، لكنك ستحتاج إلى تقديم المستندات ذات الصلة إلى السلطات الضريبية للتسجيل. ستحتاج أيضًا إلى تقديم أوراق التسجيل للاستمتاع بأي مزايا للمعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والصين بشأن ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

معاهدة الضرائب الأمريكية الصينية

لدى الولايات المتحدة والصين اتفاقية ضريبية سارية ، وهي مفيدة عند تحديد الدولة التي يجب أن تدفع ضرائب معينة وفي أي نقطة يجب دفع هذه الضرائب. تعد المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والصين دليلًا للمغتربين لضمان دفع الضرائب إلى البلد المناسب. لاحظ أنك تحتاج إلى التسجيل لدى السلطات الضريبية في الصين من أجل الاستفادة من أي من مزايا المعاهدة. إذا لم تكن متأكدًا من اللغة المستخدمة في المعاهدة أو كانت لديك أي أسئلة أخرى ، فتأكد من التحدث إلى مستشار ضرائب لضمان دفع الضرائب الصحيحة إلى البلد الصحيح.

تاريخ استحقاق الضريبة الصينية

يعد التعرف على التواريخ الضريبية في الصين أمرًا مهمًا لأنها تختلف عن المواعيد النهائية لضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. على سبيل المثال ، ستحتاج إلى تقديم إقرارك الضريبي الصيني قبل تقديم ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

السنة الضريبية في الصين هي نفسها في الولايات المتحدة: 1 يناير^st من خلال 31 ديسمبر^st. على عكس الضرائب الأمريكية ، يجب تقديم الضرائب الصينية إلى إدارة الدولة للضرائب بحلول 31 مارس^st. لا تقدم الصين تمديدات لأي دافعي ضرائب وتفرض عقوبات في حالة التقديم المتأخر.

سيُطلب من صاحب العمل تقديم ضرائب لك على أساس شهري. يُطلب من الموظفين أيضًا تقديم طلب إرجاع إذا استوفيت المعايير التالية:

• لديك أكثر من صاحب عمل صيني
• لديك دخل مكتسب في الصين لم يتم اقتطاع الضرائب منه
• لديك دخل سنوي قدره 120,000،XNUMX يوان صيني أو أكثر

إذا لم يكن دافع الضرائب مقيمًا في الصين ، فسيتم إعفاؤه من تقديم الإقرارات الضريبية الصينية إذا لم يكن في الصين طوال العام الضريبي.

الضمان الاجتماعي في الصين

في الآونة الأخيرة فقط طلبت الصين من الرعايا الأجانب المشاركة في نظام التأمين الاجتماعي الصيني دون تفاصيل حول أنواع التأمين التي يتعين على الرعايا الأجانب المساهمة فيها ، أو ما هي الفوائد التي سيكون المواطنون الأجانب مؤهلين للحصول عليها ، أو المبلغ الذي يمكن للرعايا الأجانب سحبه في هذه الحالة أنهم لم يعودوا يعيشون أو يعملون في الصين.

ليس لدى الولايات المتحدة اتفاقية ضمان اجتماعي مع الصين ؛ هذا هو أحد المجالات التي قد يواجه فيها المغتربون في الولايات المتحدة الازدواج الضريبي.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل الصين؟

بينما يتم فرض ضرائب على المواطنين الصينيين على دخلهم الأجنبي المكتسب ، يتم فرض ضرائب على الرعايا الأجانب فقط على دخلهم المكتسب من مصدر صيني. ومع ذلك ، إذا كان دافع الضرائب مقيمًا في الصين لأكثر من خمس سنوات ، فسيُطلب منه دفع ضرائب على دخله في جميع أنحاء العالم.

ضرائب أخرى في الصين

بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الدخل التي تخضع للضريبة في الصين.

هناك معدل قياسي لضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 17٪ على السلع الاستهلاكية ، مع معدل مخفض بنسبة 13٪ ينطبق على عناصر معينة ، مثل الطعام والكتب والمرافق. الصادرات معفاة من الضرائب بشكل عام.

يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال من مصادر صينية بمعدل ثابت قدره 20٪ ، بما في ذلك بيع العقارات أو الأصول أو الأسهم. إذا كنت مقيمًا في الصين لأكثر من خمس سنوات ، فسيتم أيضًا فرض ضرائب على أرباح رأس المال التي يتم الحصول عليها من خارج الصين.

لا توجد ضرائب على الميراث أو العقارات أو الثروة في الصين.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

الصين بلد جميل يتمتع بثقافة رائعة وفرص لا تنتهي. في حالة سفر المغتربين الأمريكيين إلى الصين ، من المهم أن يكونوا على دراية بمعدلات الضرائب والمواعيد النهائية وأنظمة سلطات الضرائب في الصين مع عدم إغفال التزامهم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية. إذا كانت لديك أي أسئلة حول ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، فيرجى الاتصال بخبراء ضريبة المغتربين لدينا