شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي في المملكة المتحدة

سيُطلب منك تقديم ضرائب على الوافدين في الولايات المتحدة بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه ، ولكن كيف ستتأثر إذا اخترت العيش في المملكة المتحدة؟ مع بوتقة انصهار الجنسيات ، والثقافة الناطقة باللغة الإنجليزية والمكانة الطويلة الأمد كقوة عالمية ، تعد المملكة المتحدة خيارًا شائعًا للأمريكيين المغتربين كدولة مضيفة. من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى المملكة المتحدة ، وما هي ضرائب المغتربين الأمريكية التي سيُطلب منك دفعها للبلد المضيف أثناء إقامتك هناك.

ضرائب المغتربين الأمريكية في المملكة المتحدة

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية إلى الحكومة الفيدرالية الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• A الائتمان الضريبي الأجنبي يمكن أن يسمح لك بتخفيض فاتورتك الضريبية على دخلك المتبقي بمبالغ معينة تدفع إلى حكومة أجنبية ، و
• A استبعاد الأجانب من السكن يسمح باستبعاد إضافي من الدخل لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم وإعداد ضريبة الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل فاتورتك الضريبية أو حتى إزالتها. يرجى ملاحظة أنك ستظل بحاجة إلى تقديم ملف حتى إذا كنت تعلم أنك لن تدين بأي ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: نظرة عامة على سلسلتنا الجديدة

معدلات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة

بالنسبة إلى السنوات الضريبية المالية في 5 أبريل ، فإن معدلات الدخل القومي من الإيرادات والجمارك صاحبة الجلالة (HMRC) هي كما يلي:

* إذا كان دخلك غير المدخر أعلى من 2,560 جنيهًا إسترلينيًا ، فلن يتم تطبيق هذا المعدل.

يمكنك استبعاد 7,475،1 جنيهًا إسترلينيًا من دخلك كعلاوة شخصية. لاحظ أنه سيتم تخفيض هذا بمقدار 2 جنيه إسترليني لكل 100,000 جنيه إسترليني من الدخل الذي يزيد عن XNUMX جنيه إسترليني ، بغض النظر عن العمر.

من هو المقيم في المملكة المتحدة؟

في المملكة المتحدة ، يتم تحديد ما إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة من خلال الإرشادات الصادرة عن HMRC. بشكل عام ، سيتم تحديد إقامتك بناءً على نواياك طويلة المدى وعدد الأيام التي تتواجد فيها فعليًا في المملكة المتحدة. بالنسبة للمملكة المتحدة ، يتم احتساب كل يوم على أنه موجود في المملكة المتحدة في منتصف الليل.

• إذا كنت في المملكة المتحدة ولا تنوي البقاء لأكثر من عامين ، فأنت مقيم في السنة الضريبية إذا تم قضاء 183 يومًا أو أكثر في المملكة المتحدة. إذا كنت تقضي أقل من 183 يومًا في المملكة المتحدة ، فلن يتم اعتبارك مقيمًا لأغراض ضريبية.
• إذا قضيت 91 يومًا أو أكثر في المتوسط ​​سنويًا في المملكة المتحدة خلال السنوات الضريبية الأربع الماضية ، فسيتم اعتبارك مقيمًا لأغراض ضريبية. سيتم اعتبارك مقيمًا لأغراض ضريبية من تاريخ وصولك إذا كنت تنوي قضاء أكثر من 91 يومًا ، في المتوسط ​​سنويًا ، في المملكة المتحدة.
• إذا أتيت إلى المملكة المتحدة وتوقعت البقاء لمدة عامين أو أكثر ، فأنت تعتبر مقيمًا ضريبيًا منذ اليوم الأول لوصولك.

هناك أيضًا نوعان من المقيمين: عاديين وليس عاديين.

• مقيم ومقيم بشكل عادي - عندما تأتي إلى المملكة المتحدة وتتوقع البقاء لمدة ثلاث سنوات أو أكثر. يمكن إثبات ذلك عن طريق شراء أو تأجير العقارات المتاحة لمدة ثلاث سنوات أو أكثر.
• مقيم وغير مقيم بشكل عادي - عندما تكون خارج المملكة المتحدة وتنوي القدوم إلى المملكة المتحدة لمدة عامين على الأقل ، ولكن أقل من ثلاث سنوات.

ما هو المسكن؟

لأغراض ضريبية في المملكة المتحدة ، يعد السكن مهمًا عندما يحين وقت احتساب دخلك في جميع أنحاء العالم. يتم تحديد محل الإقامة بموجب قانون المملكة المتحدة ويتم تعريفه على أنه المكان الذي يوجد فيه الشخص منزل دائم طويل الأجل. إنها ليست نفس الجنسية أو الجنسية أو الإقامة.

موطنك أو أصلك هو نفس موطن والدك وقت الولادة. إذا غير والدك محل إقامتك بينما كنت لا تزال معالًا ، فسيتم تغيير موطنك أيضًا. بخلاف ذلك ، يكون لديك موطنك الأصلي ما لم تحصل على محل إقامة مختلف.

للقيام بذلك ، يجب عليك قطع الروابط مع موطنك السابق ، والانتقال إلى ولاية قضائية جديدة والحصول على منزل دائم في تلك الولاية القضائية. من الصعب الحصول على محل الإقامة المفضل مقارنة بموطن المنشأ الأصلي ، وتقع عليك مسؤولية إثبات أن موطنك قد تغير.

يعتبر معظم الوافدين في المملكة المتحدة من غير المقيمين في المملكة المتحدة. تقوم HMRC باستمرار بإجراء تغييرات على لوائح الإقامة والسكن في المملكة المتحدة ومؤخراً جعلت الهيكل أكثر تعقيدًا في أبريل من عام 2008. يُنصح بشدة أن تتواصل مع خبير بخصوص وضع إقامتك أثناء إقامتك في المملكة المتحدة.

تاريخ استحقاق الضريبة في المملكة المتحدة

تختلف السنة الضريبية في المملكة المتحدة عن السنة الضريبية لضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. إنه 6 أبريل^th حتى أبريل 5^th. يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى HMRC قبل 31 أكتوبر^st من السنة الضريبية إذا تم تقديمها عن طريق الورق. يختلف هذا أيضًا عن الموعد النهائي لشهر أبريل (نيسان) لفرض ضرائب على الوافدين في الولايات المتحدة.

إذا كنت تقوم بالإيداع الإلكتروني ، فلديك حتى 31 يناير^st من السنة التي تلي السنة الضريبية. HMRC لا تقدم ملحقات. بالنسبة للدفع ، يوجد في المملكة المتحدة نظام استقطاع (PAYE) يمر عبر كشوف رواتب صاحب العمل. بالنسبة للدخل غير المتعلق بالأجور الذي لا يتضمن مقتطعات ، تكون المدفوعات مستحقة في 31 يناير^st من السنة الضريبية. يجب أن تكتمل المدفوعات بحلول 31^st من يوليو بعد السنة الضريبية.

الضمان الاجتماعي في المملكة المتحدة

كقاعدة عامة ، سيُطلب من المغتربين الدفع في التأمين الوطني في المملكة المتحدة بمجرد حصولهم على وظيفة (أو يعملون لحسابهم الخاص). هذا مطلوب لتغطية تكاليف التأمين الصحي ، والرعاية الاجتماعية ، وخطط المعاشات التقاعدية ، وتعويضات العمال ، والتأمين ضد البطالة ، بالإضافة إلى البرامج الاجتماعية الأخرى المعمول بها حاليًا في المملكة المتحدة. وفقًا لاتفاقية الضمان الاجتماعي بين الولايات المتحدة والمملكة المتحدة ، ستتم مطالبتك بدفع الضمان الاجتماعي للبلد الذي تعمل فيه. ومع ذلك ، إذا أرسلك صاحب العمل إلى المملكة المتحدة لمدة خمس سنوات أو أقل ، فستظل مشمولاً بالضمان الاجتماعي على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ومعفاة من التغطية في المملكة المتحدة. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فسوف تدفع إلى البلد الذي تقيم فيه.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل المملكة المتحدة؟

تعتمد الضريبة المدفوعة على الدخل في جميع أنحاء العالم على إقامتك وحالة إقامتك في المملكة المتحدة. إذا كنت تُعتبر مقيماً في المملكة المتحدة ، فستخضع للضريبة على جميع دخل الاستثمار الخاص بك ، بغض النظر عن الموقع. سيكون هذا هو نفس الدخل المسجل في ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

إذا كنت مقيمًا ولكنك غير مقيم في المملكة المتحدة ، فيمكنك تقديم ملف باستخدام أساس التحويل لكل من الدخل الأجنبي ومكاسب رأس المال. إذا كنت مقيمًا ومقيمًا ، ولكنك لست مقيمًا بشكل عادي ، فيمكنك استخدام التحويلات فقط لدخلك الأجنبي ، وليس مكاسب رأس المال. يسمح لك أساس التحويل باختيار أن تكون مسؤولاً عن دفع ضريبة المملكة المتحدة على دخل الاستثمار المحول في المملكة المتحدة. يجب تحويل الدخل إذا تم إحضاره إلى المملكة المتحدة أو دفعه لك في المملكة المتحدة. من الجيد الاتصال بمستشار ضرائب فيما يتعلق بالحسابات المصرفية الخارجية لتجنب الأخطاء الباهظة للمقيمين غير المقيمين في المملكة المتحدة.

معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة والمملكة المتحدة

تعد المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والمملكة المتحدة مفيدة في تحديد شروط المواقف عندما يكون من غير الواضح إلى أي دولة يجب دفع الضرائب. عادة ما يتم تحديد البلد الذي يتلقى مدفوعات الضرائب من خلال حالة المقيم لدافع الضرائب في كل بلد. تم وضعها للمساعدة في تخفيف الازدواج الضريبي للمواطنين مزدوجي الجنسية بينما تكون متاحة أيضًا لشرح أي مسائل ضريبية قد تكون غير واضحة. إنه مفيد في القضاء على الازدواج الضريبي على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

الضرائب في المملكة المتحدة

بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الدخل التي تخضع للضريبة في المملكة المتحدة.

يعتبر التعويض غير النقدي خاضعًا للضريبة. وهذا يشمل رواتب السكن ، ونفقات الانتقال ، وبدل الوجبة والملابس ، وتكاليف التنقل ، وعضوية النادي ، وتعويضات التعليم أو مدفوعات إجازة زيارة الوطن. هناك استثناءات ، ولكن بشكل عام ، يمكن للوافدين توقع دفع ضرائب على التعويضات غير النقدية في المملكة المتحدة ، بما في ذلك التأمين الوطني.

سيتم أيضًا فرض ضرائب على أي مكاسب رأسمالية ، بما في ذلك بيع مسكنك الوحيد أو الرئيسي ، وبوالص التأمين على الحياة ، وسندات الشركات ، والسيارات ، وهدايا الأصول للجمعيات الخيرية ، والمكاسب من حسابات ISA ، والسندات الحكومية البريطانية. إذا كنت مقيماً أو مقيماً بشكل عادي ومقيم في المملكة المتحدة ، فهذا يشمل مكاسب رأس المال العالمية. إذا لم تكن مقيمًا ، فسيكون ذلك فقط على مكاسب رأس المال المكتسبة في المملكة المتحدة ، مما يسمح بالانتخاب على أساس التحويلات لتحقيق المكاسب الخارجية.

بالنسبة للضرائب العقارية ، يمكنك توقع دفع ضريبة الميراث للأصول في جميع أنحاء العالم إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة. تعتبر HMRC أنك مسؤول عن ضرائب الميراث إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة لمدة 17 عامًا أو أكثر خلال العشرين عامًا الماضية. في حالة إقامتك في الولايات المتحدة ، فأنت مسؤول فقط عن الميراث على الأصول الموجودة داخل المملكة المتحدة.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

مع العديد من أشكال الضرائب المختلفة التي يتم تطبيقها على الرعايا الأجانب الذين يعملون ويقيمون في المملكة المتحدة ، من المهم أن تطبق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. من المهم أيضًا فهم قواعد الإقامة والموطن للادخار في التقييم الذاتي للمملكة المتحدة. سيؤدي فهم ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ومتطلبات التسجيل في المملكة المتحدة أثناء إقامتك في المملكة المتحدة إلى تبسيط عملية الإيداع الضريبي وجعلها خالية من المتاعب قدر الإمكان. لا يجب أن يكون تقديم ضرائب المغتربين الأمريكية في المملكة المتحدة مشكلة! إذا كانت لديك أي أسئلة حول ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة أو التقييم الذاتي الخاص بك في المملكة المتحدة ، فيرجى الاتصال بخبراء ضريبة المغتربين لدينا