وأوضح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي في البرازيل

كيف يؤثر العمل في البرازيل على ضرائب المغتربين الأمريكية

سيُطلب منك تقديم ضرائب على الوافدين في الولايات المتحدة بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه ، ولكن كيف ستتأثر إذا اخترت العيش في البرازيل الجميلة؟ من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى البرازيل ، وأن تفهم كيف ستفرض عليك البرازيل ضرائب أثناء إقامتك هناك.

ضرائب المغتربين الأمريكية في البرازيل

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • الائتمان الضريبي الأجنبي, والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • استبعاد الأجانب من السكن, مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فمن المرجح أن تظل مطالبًا بتقديم الإقرار.

من هو المقيم البرازيلي؟

في البرازيل ، تعتبر مقيماً منذ لحظة وصولك إذا كنت تحمل تأشيرة دائمة أو تصريح عمل مؤقت. إذا أتيت إلى البرازيل لأسباب أخرى وكنت في البلاد لأكثر من 183 يومًا (متتالية أو غير متتالية) خلال فترة 12 شهرًا ، فسيتم اعتبارك أيضًا مقيمًا لأغراض ضريبية اعتبارًا من اليوم الأول الذي يتجاوز 183 يومًا فترة.

معدلات ضريبة الدخل البرازيلية

إذا كنت مقيمًا في البرازيل ، فسيخضع دخلك في جميع أنحاء العالم لضريبة الدخل الشخصي بمعدل تصاعدي يصل إلى 27.5٪. إذا كنت غير مقيم ، فأنت مسؤول عن الضرائب على الدخل البرازيلي فقط ، ولا يلزمك حتى عناء تقديم إقرار ضريبة الدخل حتى تصبح مقيماً.

بالنسبة للمقيمين الذين يدفعون ضريبة على الدخل في جميع أنحاء العالم ، فإن معدلات الضرائب من أمانة الإيرادات الفيدرالية للبرازيل هي كما يلي:

الأرباح بالريال (BRL- R $)المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
0-17,989.80معفى
٢٠٢٤/٢٠٢٣7.5%
٢٠٢٤/٢٠٢٣15%
٢٠٢٤/٢٠٢٣22.5%
شنومك وما فوق27.5%

لا توجد ضرائب دخل إقليمية أو حكومية في البرازيل ، على الرغم من أن بعض البلديات ستفرض ضريبة خدمة على الشركات أو التحويلات العقارية (عادةً 2٪).

بالنسبة للمقيمين ، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بنسبة 15٪. دافعو الضرائب غير قادرين على تطبيق خسائرهم مقابل دخلهم الآخر ، لكنهم تمكنوا من تحقيق مكاسب وخسائر صافية من مبيعات الأوراق المالية في البورصة البرازيلية العامة.

هناك بعض المكاسب الرأسمالية المعفاة من الضرائب ، بما في ذلك العقارات الفريدة (التي لا تتجاوز 440,000 ريال برازيلي) ، وبيع الأصول بأسعار تقل عن 35,000 ريال برازيلي / شهر ، ومبالغ من بيع الأوراق المالية في البورصة العامة مقابل أقل من 20,000 ريال برازيلي ، أو العائدات من العقارات إذا أعيد استثمارها في عقار آخر في غضون 180 يومًا.

معاهدة الضرائب الأمريكية البرازيلية

ليس لدى الولايات المتحدة والبرازيل اتفاقية ضريبية في الوقت الحالي. يمكن أن يؤثر هذا سلبًا على ضرائب المغتربين الأمريكية أثناء إقامتك في البرازيل.

تاريخ استحقاق الضريبة في البرازيل

بالنسبة لضرائب الشركات ، السنة المالية هي السنة الضريبية. بالنسبة لضرائب الدخل الفردية ، فإن الفترة الخاضعة للضريبة هي أي شهر تقويمي محدد. سيُطلب منك أيضًا تقديم إقرار ضريبي سنوي ، مع احتساب معدلات الضرائب إلى متوسط ​​سنوي لتعويض أي تقلبات في الدخل الشهري. يجب تقديم هذه الإقرارات بحلول آخر يوم عمل من شهر أبريل في السنة التالية للسنة الضريبية. على الرغم من اقتطاع المدفوعات على أساس شهري ، يجب على دافعي الضرائب دفع ضرائب سنوية على الدخل غير الخاضع للاقتطاع ، مثل الاستثمارات.

الضمان الاجتماعي في البرازيل

في حين أن البرازيل لديها عدة اتفاقيات إجمالية ، لا توجد واحدة مع الولايات المتحدة الأمريكية.

يدفع كل من أرباب العمل والموظفين ضرائب التأمين الاجتماعي البرازيلية. يتراوح المعدل من 8٪ إلى 11٪ من الراتب الشهري. اعتبارًا من يوليو 2017 ، كان الحد الأقصى للمساهمة 381 ريال برازيلي. لاحظ أن هذه المساهمات قابلة للخصم من ضريبة الدخل الشهرية والسنوية. نظرًا لعدم وجود اتفاقية إجمالية بين البرازيل والولايات المتحدة ، فستتم مطالبتك أيضًا بالدفع في الضمان الاجتماعي الأمريكي. يتم ذلك قبل أن تحصل على استبعاد الدخل الأجنبي ، لذلك سيكون لديك مصروفات نقدية على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل البرازيل؟

إذا كنت تعتبر مقيمًا في البرازيل ، فسيلزم الإبلاغ عن دخلك الأجنبي ، وسيتم فرض ضرائب على هذا المبلغ. إذا لم تكن مقيمًا ، فلا يلزمك دفع ضرائب للبرازيل على الدخل الأجنبي.

ضرائب أخرى في البرازيل

بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الدخل التي تخضع للضريبة في البرازيل.

  • يعتبر التعويض غير النقدي خاضعًا للضريبة ، بما في ذلك بدل السكن أو أي خدمات تم تقديمها أو سيارات الشركة.
  • لا تفرض البرازيل أي نوع من ضريبة الميراث أو الثروة. ومع ذلك ، يمكن لبعض الدول أن تختار فرض ضريبة هدية أو تحويل وفاة أو ضريبة تبرع. مثال على مثل هذه الولاية هو ولاية ساو باولو ، التي تفرض ضريبة الهدية أو الميراث بنسبة 4٪.
  • يوجد في البرازيل ضريبة مماثلة لضريبة القيمة المضافة (VAT) المعمول بها في معظم البلدان ، والتي تسمى في البرازيل ICMS. يتم تطبيق معدل عام بنسبة 18٪ (للتداول داخل الدولة) ، بالإضافة إلى معدلات محددة لسلع معينة (مثل معدل 25٪ على السلع الكمالية).

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

مع العديد من أشكال الضرائب المختلفة التي يتم تطبيقها على الرعايا الأجانب الذين يعملون ويقيمون في البرازيل ، من المهم أن تطبق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. البرازيل ليست ملاذًا ضريبيًا ولا وجهة ضريبية عالية ، ولكن فهم التزاماتك في تقديم الطلبات سيساعد في تقليل الضرائب - في كل من الولايات المتحدة والبرازيل.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية