شرح ضرائب المغتربين الأمريكية: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في ماليزيا

سيُطلب منك تقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه ، ولكن كيف ستتأثر ضرائبك إذا كنت تعيش في ماليزيا؟ نظرًا لأن أبراج بتروناس وكوالالمبور تمثل مركزًا اقتصاديًا لجنوب شرق آسيا والشواطئ الجميلة التي تغطي بقية البلاد ، فمن السهل معرفة سبب كون ماليزيا موقعًا شهيرًا للأجانب للعيش. ومع ذلك ، من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى ماليزيا ، وما هي الضرائب التي سيتعين عليك دفعها لسلطات الملايو أثناء إقامتك هناك.

ضرائب المغتربين الأمريكية في ماليزيا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار معلوماتي عن أصولك الموجودة في حسابات مصرفية أجنبية باستخدام نموذج الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية والحسابات الأخرى (FBAR) رقم 114 ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان الأصول المالية الأجنبية المحددة.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• استخدم استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 132,900 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2026 (130,000 دولارًا أمريكيًا لعام 2025) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• استخدم الائتمان الضريبي الأجنبي, والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
• استخدم استبعاد الأجانب من السكن, مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل مطالبًا على الأرجح بتقديم عائد ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

معدلات ضريبة الدخل الماليزية

تختلف معدلات الضرائب من مجلس الإيرادات الداخلية الماليزي (MIRB) بناءً على حالة إقامتك. سيخضع غير المقيمين للضريبة بمعدل ثابت قدره 26٪ على الدخل من مصادر ماليزيا (لا توجد استثناءات). يتم فرض ضريبة على السكان بمعدل تصاعدي ، يتراوح من 0٪ إلى 53,325،26 رينغيت ماليزي + XNUMX٪.

يواجه الأمريكيون في ماليزيا ضرائب أعلى في ماليزيا من المغتربين في الدول الآسيوية الأخرى ؛ لهذا السبب ، يمكن أن يتوقعوا أن يكونوا مدينين بدرجة أقل لمصلحة الضرائب عندما يحين وقت دفع ضرائبهم على المغتربين في الولايات المتحدة.

إقامة ماليزيا

تعتمد الإقامة الماليزية على عدد الأيام التي يقضيها الفرد في ماليزيا. يعتبر الفرد مقيمًا إذا تم استيفاء أحد المتطلبات التالية:

• موجود في ماليزيا لمدة 182 يومًا أو أكثر في سنة معينة (لا يلزم أن تكون متتالية).
• موجود في ماليزيا لأقل من 182 يومًا في السنة الضريبية المحددة ولكن أكثر من 182 يومًا متتاليًا في السنة السابقة أو التالية للسنة الضريبية. يتم تضمين الغياب في 182 يومًا لمسائل الخدمة أو الدراسة في الخارج أو حضور المؤتمرات أو الزيارات الاجتماعية إذا لم يكن إجمالي هذه الأيام أكثر من 14 يومًا.
• موجود في ماليزيا لمدة 90 يومًا أو أكثر في السنة الضريبية الحالية بالإضافة إلى كونك مقيمًا في ماليزيا أو التواجد في ماليزيا لمدة 90 يومًا أو أكثر في أي ثلاث سنوات ضريبية من السنوات الضريبية الأربع السابقة للتقييم.
• مقيم للسنة الضريبية التالية للسنة الضريبية الحالية ولكل من السنوات الضريبية الثلاث السابقة. لا يزال هذا ساريًا حتى لو لم يكن الفرد موجودًا في ماليزيا على الإطلاق في السنة الضريبية الحالية.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل ماليزيا؟

تتبنى ماليزيا نظاماً ضريبياً مشابهاً لنظام هونغ كونغ ، وهو نظام إقليمي. ولا يخضع الفرد للضريبة إلا على الدخل المُكتسب من فعاليات تُقام في ماليزيا أو المدفوع فيها. أما أي دخل من مصادر أجنبية فلا يخضع للضريبة في ماليزيا بغض النظر عن وضع الإقامة.

تاريخ استحقاق الضريبة في ماليزيا

السنة الضريبية في ماليزيا مماثلة للسنة الضريبية في الولايات المتحدة: من 1 يناير ^{إلى 31} ديسمبر . إلا أن أوجه التشابه تنتهي عند التواريخ. يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى مصلحة الضرائب الماليزية قبل 30 أبريل، ولا يمكن تمديد هذا التاريخ. تسمح ماليزيا بتقديم الإقرارات الضريبية بشكل مشترك للأزواج.

يجب أن يكون لديك استقطاعات شهرية من راتبك في ماليزيا لأغراض اقتطاع الضرائب. يجب دفع أي ضرائب إضافية إلى هيئة الإيرادات الماليزية (MIRB) بحلول 30 أبريل، ^إما عن طريق أحد مكاتب الهيئة أو البنوك المشاركة، نقدًا أو بشيك أو عبر الإنترنت.

الضمان الاجتماعي في ماليزيا

لا توجد اتفاقية ضمان اجتماعي بين الولايات المتحدة وماليزيا. لهذا السبب ، قد يتم فرض ضرائب مضاعفة على الوافدين في هذا المجال أثناء العمل في الخارج. تتغير السياسات الخاصة بالأمريكيين الذين يدفعون إلى الضمان الاجتماعي الماليزي من وقت لآخر ؛ يجب على الوافدين مواكبة سياسات الضمان الاجتماعي الماليزية الأمريكية.

معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة وماليزيا

ليس لدى الولايات المتحدة وماليزيا حاليًا معاهدة ضريبية سارية.

ضرائب أخرى في ماليزيا

يعتبر دخل العمل من أي أجر. وهذا يشمل الأجور والراتب والمكافآت أو المكافآت والمزايا العينية وبدلات الإقامة / السكن والتعويض عن فقدان الوظيفة. بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الدخل من العمل ، هناك أشكال أخرى من الدخل تخضع للضريبة في ماليزيا.

يوجد في ماليزيا ضريبة أرباح الممتلكات العقارية (RPGT) التي تجعل دافعي الضرائب مسؤولين عن الضرائب على المكاسب الناتجة عن التخلص من الممتلكات العقارية. إذا تم الاحتفاظ بالعقار لأكثر من 5 سنوات ، فسيتم إعفاء الفرد من RPGT بنسبة 5٪ ، ولكن إذا تم الاحتفاظ به لمدة تقل عن 5 سنوات ، فسيكون الفرد مسؤولاً عن الضريبة.

تفرض ماليزيا ضريبة السلع والخدمات بنسبة 5-10٪.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

إن معرفة أنك مطالب بتقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة هي الخطوة الأولى في فهم وضعك الضريبي أثناء إقامتك في الخارج في ماليزيا. يمكن أن يؤدي الجمع بين المعرفة الأساسية بهذه المتطلبات وفهم التزاماتك تجاه السلطات الماليزية إلى جعل تجربتك بأكملها كمغترب في ماليزيا أكثر إمتاعًا.