تُذكِّر خدمة الإيرادات الداخلية دافعي الضرائب بأنهم قد يكونون قادرين على المطالبة بخصم على الإقرار الضريبي لعام 2021 للمساهمات في ترتيب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بهم حتى 18 أبريل 2022.
حساب التقاعد الفردي (IRA) هو خطة ادخار شخصية تُمكّن الموظفين وأصحاب الأعمال الحرة من ادخار المال للتقاعد، وقد يتمتع بمزايا ضريبية. يمكن إيداع المساهمات لعام 2021 في حساب التقاعد الفردي التقليدي أو حساب التقاعد الفردي من نوع روث حتى تاريخ تقديم الإقرار الضريبي في 18 أبريل، ولكن يجب تحديدها للمؤسسة المالية لعام 2021.
بشكل عام، يُمكن للمُكلفين المؤهلين المساهمة بمبلغ يصل إلى 6,000 دولار أمريكي في حساب التقاعد الفردي (IRA) لعام 2021. أما بالنسبة لمن يبلغون 50 عامًا أو أكثر بنهاية عام 2021، فيرتفع الحد الأقصى إلى 7,000 دولار أمريكي. قد تكون المساهمات المؤهلة في حساب تقاعد فردي تقليدي واحد أو أكثر قابلة للخصم الضريبي حتى الحد الأقصى للمساهمة أو 100% من دخل المُكلف، أيهما أقل. لم يعد هناك حد أقصى للسن للمساهمة في حسابات التقاعد الفردية.
قد يكون بإمكان من يساهمون في خطط تقاعد معينة لدى جهات عملهم، مثل خطة 401k أو 403(b) أو حساب التقاعد الفردي (IRA) أو حساب تحقيق تجربة حياة أفضل (ABLE)، المطالبة بائتمان المدخرين . يُعرف هذا الائتمان أيضًا باسم ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد، ويُحدد مبلغه عادةً بناءً على قيمة المساهمات، وإجمالي الدخل المعدل، وحالة تقديم الإقرار الضريبي. كلما انخفض دخل دافع الضرائب (أو الدخل المشترك، إن وجد)، زاد مبلغ الائتمان الضريبي. لا يحق للمعالين والطلاب المتفرغين الحصول على هذا الائتمان. لمزيد من المعلومات حول المساهمات السنوية في حساب ABLE، يُرجى مراجعة المنشور رقم 907، "أهم النقاط الضريبية للأشخاص ذوي الإعاقة".
في حين أن المساهمات في Roth IRA ليست معفاة من الضرائب ، فإن التوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب. قد تكون مساهمات Roth IRA محدودة بناءً على حالة التسجيل والدخل. يمكن أيضًا تقديم مساهمات إلى خطة Roth IRA التقليدية و / أو Roth IRA حتى إذا كانت المشاركة في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل (بما في ذلك خطة SEP أو SMPLE IRA المستندة إلى).
يمكن للمكلفين العثور على إجابات لأسئلتهم، ونماذج، وتعليمات، وأدوات سهلة الاستخدام على موقع IRS.gov . هذا البيان الصحفي جزء من سلسلة " دليل موسم الضرائب" ، وهو مصدر لمساعدة المكلفين على تقديم إقرار ضريبي دقيق. تتوفر مساعدة إضافية في المنشور رقم 17 ، "ضريبة الدخل الفيدرالية للأفراد".