قد تكون قوانين ضريبة الدخل في الولايات المتحدة معقدة للغاية، وغالبًا ما تتغير سنويًا. أما قوانين الضرائب الخاصة بالمغتربين الأمريكيين فهي أكثر تعقيدًا، ويجد العديد منهم صعوبة في فهمها، فضلًا عن صعوبة فهمها حتى مع المحاسبين القانونيين المعتمدين ومحامي الضرائب! لقد جمع فريقنا المتخصص في شركة بروتاكس للاستشارات الضريبية ("بروتاكس") قائمة ببعض الحقائق المفيدة التي ستساعدك على فهم قوانين الضرائب الخاصة بالمغتربين الأمريكيين بشكل أفضل!
إذا تجاوزت أرباحك حدًا معينًا ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي.
بصفتك مغتربًا في الولايات المتحدة ، من المفترض أن تقدم إقرارًا ضريبيًا أمريكيًا كل عام إذا تجاوز دخلك الجماعي حدودًا معينة للإيداع. يشمل الدخل الذي يجذب الضرائب الدخل المكتسب ، مثل الأجور ودخل العمل الحر ودخل الاستثمار مثل دخل الإيجار وأرباح الأسهم والفوائد المكتسبة من كل من المصادر الأمريكية والمصادر غير الأمريكية. إنها لفكرة جيدة أن تعرف ما هو حد التسجيل لحالة التسجيل الخاصة بك.
لدى الوافدين حتى 15 يونيو لتقديم الإقرار الضريبي
الموعد النهائي لتقديم الطلبات للمغتربين الأمريكيين الموجودين خارج الولايات المتحدة في 15 أبريل هو شهرين بعد يوم 15 يونيو. هذا تلقائي ، لأنه لا يلزم تقديم ملفات للحصول على تمديد 15 يونيو.
يمكن تعديل العوائد السابقة
إذا أخطأت في الإقرار السابق ، يمكنك تقديم إقرار ضريبي معدل باستخدام النموذج 1040X. إذا فشلت عن طريق الخطأ في الإبلاغ عن بعض الدخل ، فمن الأفضل تقديم تعديل قبل أن تكتشف مصلحة الضرائب تجنب العقوبات الجسيمة ، نظرًا لأن لدينا نظام امتثال ضريبي طوعي مما يعني أنه طالما أن دافعي الضرائب يخطرون مصلحة الضرائب بالخطأ قبل أن تكتشف مصلحة الضرائب الأمريكية ذلك لن تفرض مصلحة الضرائب عمومًا عدم الإبلاغ أو عقوبات الدقة. إذا لم تأخذ جميع الخصومات المسموح بها ، فلا يزال بإمكانك تقديم تعديل خلال فترة التقادم القانونية ، والتي تكون عمومًا ثلاث سنوات ضريبية.
تبسيط
في حال تخلف دافع الضرائب عن سداد ضرائبه و/أو عدم إدراجه كامل دخله في إقرارات ضريبة الدخل الأمريكية السابقة، إذا انطبق عليه مبدأ عدم التعمد، فعليه استخدام برنامج التبسيط الضريبي باستخدام إجراءات التهرب الضريبي المحلية أو الخارجية. ويكمن جوهر هذا البرنامج في اشتراط تقديم إقرارات ضريبة الدخل الأمريكية للسنوات الثلاث الأخيرة فقط، بالإضافة إلى ست سنوات من نماذج الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية (FBARs) على النموذج 114، وذلك دون أي غرامات. أي لا غرامات على التأخير في السداد أو التقديم، ولا غرامات على دقة المعلومات أو عدم تقديمها، بل يدفع فقط الضريبة المستحقة (إن وجدت) مع الفوائد. يُفرض رسم بنسبة 5% بموجب البند 26 من قانون الضرائب الأمريكي على الحد الأقصى لقيمة نماذج الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية (FBARs) خلال فترة الست سنوات في برنامج التبسيط الضريبي المحلي الخارجي فقط. وهذا يعني أن أي شخص تقريبًا لم يقدم إقرارات ضريبة الدخل الأمريكية أو نماذج الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية (FBARs) للسنوات الماضية، يمكنه تسوية وضعه الضريبي دون أي غرامات أو استفسارات، ودفع الضريبة المستحقة مع الفوائد فقط، وذلك عن السنوات الثلاث الأخيرة فقط. أكملت شركة بروتاكس، وهي بصدد إكمال، العديد من عمليات تقديم الملفات المبسطة. انقر هنا لقراءة شرح مفصل للعملية المبسطة.
استفد من الاستثناءات والخصومات المهمة
يدفع العديد من المغتربين الأمريكيين ضرائب أكثر من اللازم إما بسبب الاستعانة بمحاسب ضرائب غير مؤهل أو غير مرخص، أو لقلة معرفتهم ببعض الاستثناءات والخصومات. تعرف على الإعفاء الضريبي للأجانب ، واستثناء السكن في الخارج، واستثناء الدخل المكتسب في الخارج. تحقق مما إذا كنت مؤهلاً لأي منها لتجنب دفع ضرائب دخل أكثر من اللازم على دخلك العالمي. تذكر أن موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية مدربون على كشف جميع أشكال التهرب الضريبي، ولكن ليس على كشف المبالغ الزائدة.
هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها عند تقديم الإقرارات الضريبية للمغتربين الأمريكيين، ولكن هذه النصائح ستساعدك على البدء عند حلول موسم الضرائب. لمزيد من المعلومات الشاملة حول قانون الضرائب للمغتربين الأمريكيين، تفضل بزيارة موقعنا الإلكتروني Protax Consulting Services Inc.