مستثمرو سوق الأسهم: استراتيجيات ضرائب نهاية العام التي يجب مراعاتها

فيما يلي بعض الإستراتيجيات الحقيقية والمجربة التي تم تجربتها في سوق الأوراق المالية والتي قد ترغب في وضعها في الاعتبار.

نهاية العام هي الوقت المناسب للتخطيط لتوفير الضرائب من خلال هيكلة مكاسب وخسائر رأس المال بعناية.

ضع في اعتبارك بعض الاحتمالات إذا كان لديك خسائر في استثمارات معينة حتى الآن. على سبيل المثال ، افترض أنك خسرت أموالًا هذا العام في بعض الأسهم ولديك مخزون آخر تم تقديره. ضع في اعتبارك بيع الأصول المقدرة قبل 31 ديسمبر (إذا كنت تعتقد أن قيمتها قد بلغت ذروتها) وتعويض المكاسب بالخسائر.

خسائر رأس المال طويلة الأجل تعوض المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل قبل أن تعوض مكاسب رأس المال قصيرة الأجل. وبالمثل ، فإن الخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل تعوض المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل قبل أن تعوض مكاسب رأس المال طويلة الأجل. يمكنك استخدام ما يصل إلى 3,000 دولار (1,500 دولار للتقديم للزواج بشكل منفصل) من إجمالي خسائر رأس المال التي تزيد عن إجمالي مكاسب رأس المال كخصم من الدخل العادي في حساب الدخل الإجمالي المعدل (AGI).

يخضع الأفراد للضرائب الفيدرالية بمعدل يصل إلى 37٪ على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل والدخل العادي. لكن مكاسب رأس المال طويلة الأجل على معظم الاستثمارات تحظى بمعاملة تفضيلية. يتم فرض ضرائب عليها بمعدلات تتراوح من صفر إلى 20٪ اعتمادًا على دخلك الخاضع للضريبة (بما في ذلك المكاسب). يدفع دافعو الضرائب ذوو الدخل المرتفع ضريبة دخل استثمار إضافية بنسبة 3.8٪ على صافي مكاسبهم وبعض دخل الاستثمار الآخر.

هذا يعني أنه يجب عليك محاولة تجنب حدوث خسائر رأسمالية طويلة الأجل تعوض مكاسب رأس المال طويلة الأجل لأن هذه الخسائر ستكون أكثر قيمة إذا تم استخدامها لتعويض مكاسب رأس المال قصيرة الأجل أو ما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا من الدخل العادي. يتطلب هذا التأكد من أن الخسائر الرأسمالية طويلة الأجل لا يتم تحملها في نفس العام مثل مكاسب رأس المال طويلة الأجل.

ومع ذلك ، فهذه ليست مجرد مشكلة ضريبية. يجب أيضًا مراعاة عوامل الاستثمار. لا ترغب في تأجيل الاعتراف بالمكاسب حتى العام المقبل إذا كان هناك الكثير من المخاطرة بانخفاض قيمة الاستثمار قبل بيعه. وبالمثل ، لن ترغب في المخاطرة بزيادة الخسارة على الاستثمارات التي تتوقع انخفاض قيمتها عن طريق تأجيل البيع حتى العام التالي.

إلى الحد الذي يكون فيه تكبد خسائر رأسمالية طويلة الأجل في سنة مختلفة عن مكاسب رأس المال طويلة الأجل يتسق مع التخطيط الاستثماري الجيد ، اتخذ خطوات لمنع تلك الخسائر من تعويض تلك المكاسب.

إذا كنت لم تدرك بعد خسائر رأس المال الصافية لعام 2021 ولكنك تتوقع أن تحقق صافي خسائر رأس المال العام المقبل بما يزيد عن الحد الأقصى البالغ 3,000 دولار ، ففكر في تسريع بعض الخسائر الزائدة في هذا العام. يمكن أن تعوض الخسائر المكاسب الحالية وستصبح ما يصل إلى 3,000 دولار من أي خسارة فائضة قابلة للخصم مقابل الدخل العادي هذا العام.

للأسباب الموضحة أعلاه ، قد تستحق الخسائر الورقية أو المكاسب على الأسهم الاعتراف بها هذا العام. لكن لنفترض أن السهم هو أيضًا استثمار يستحق الاحتفاظ به على المدى الطويل. لا يمكنك بيع الأسهم لإنشاء خسارة ضريبية وإعادة شرائها في اليوم التالي. تمنع قاعدة "بيع الغسل" الاعتراف بالخسارة حيث يتم شراء وبيع أوراق مالية متطابقة إلى حد كبير خلال فترة 61 يومًا (30 يومًا قبل أو بعد 30 يومًا من تاريخ البيع).

ومع ذلك ، قد تتمكن من تحقيق خسارة ضريبية من خلال:

  • بيع الحيازة الأصلية ثم شراء نفس الأوراق المالية بعد 31 يومًا على الأقل. الخطر هو حركة سعر تصاعدية مؤقتة.
  • شراء المزيد من نفس السهم ، ثم بيع الحيازة الأصلية بعد 31 يومًا على الأقل. المخاطرة هي حركة سعرية هبوطية مؤقتة.
  • بيع الأصول الأصلية وشراء الأوراق المالية المماثلة في شركات مختلفة في نفس مجال الأعمال. يتم تداول هذا على آفاق الصناعة ، بدلاً من الأسهم المعينة.
  • بيع حيازة أصلية لأسهم الصناديق المشتركة وشراء أسهم في صندوق آخر باستراتيجية استثمار مماثلة.

يمكن أن يؤدي التعامل الدقيق مع مكاسب وخسائر رأس المال إلى توفير الضرائب. اتصل بنا إذا كانت لديك أسئلة حول هذه الاستراتيجيات.

© 2021

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية