تقرير البنك الأجنبي والحسابات المالية (FBAR) متطلبات إيداع العملة الافتراضية FinCEN Notice 2020-2

نصحت FinCEN (شبكة إنفاذ الجرائم المالية) في 31 ديسمبر 2020 المُقدمين أنه على الرغم من أن الحسابات التي تحتفظ بعملة افتراضية لا تُعتبر حاليًا حسابًا مطلوبًا للإبلاغ عنه ، إلا أن المحترفين = يطرحون التغييرات قريبًا والتي تتطلب حسابات العملة الافتراضية التي يتم الإبلاغ عنها بموجب 31 CFR 1010.350 (c)

في الوقت الحالي ، لا تحدد لوائح تقرير البنوك الأجنبية والحسابات المالية (FBAR) الحساب الأجنبي الذي يحتفظ بعملة افتراضية كنوع من الحسابات الواجب الإبلاغ عنها. (انظر 31 CFR 1010.350 (c)). لهذا السبب ، في هذا الوقت ، لا يمكن الإبلاغ عن الحساب الأجنبي الذي يحتفظ بعملة افتراضية في FBAR (ما لم يكن حسابًا يتم الإبلاغ عنه بموجب 31 CFR 1010.350 لأنه يحتوي على أصول قابلة للتقرير إلى جانب العملة الافتراضية). ومع ذلك ، تعتزم FinCEN اقتراح تعديل اللوائح المنفذة لقانون السرية المصرفية (BSA) فيما يتعلق بتقارير الحسابات المالية الأجنبية (FBAR) لتشمل العملة الافتراضية كنوع من الحسابات الواجب الإبلاغ عنها بموجب 31 CFR 1010.350.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية