واشنطن - مع حضور أكثر من 54,000 دافع ضرائب للمشاركة في برامج الإفصاح الخارجية منذ عام 2009 ، قامت دائرة الإيرادات الداخلية اليوم بتذكير دافعي الضرائب الأمريكيين الذين لديهم حسابات خارجية غير معلنة بأنه ينبغي عليهم التفكير بقوة في المسارات الحالية المنشأة للامتثال الكامل لالتزاماتهم الضريبية الفيدرالية.
يُمكّن كلٌّ من برنامج الإفصاح الطوعي عن الأصول الخارجية (OVDP) والإجراءات المُبسّطة دافعي الضرائب من تصحيح أي إغفالات سابقة والوفاء بالتزاماتهم الضريبية الفيدرالية مع التخفيف من العقوبات المحتملة المترتبة على استمرار عدم الامتثال. كما توجد إجراءات منفصلة لمن سددوا ضرائب دخلهم ولكنهم أغفلوا تقديم بعض الإقرارات الضريبية الأخرى.
قال مفوض مصلحة الضرائب ، جون كوسكينين ، "إن الجهود الرائدة حول الإبلاغ التلقائي عن الحسابات الأجنبية منحتنا يدًا أقوى بكثير في مكافحة التهرب الضريبي". "يجب على الأشخاص الذين لديهم حسابات أجنبية غير معلنة التفكير بعناية في خياراتهم واستخدام السبل المتاحة ، بما في ذلك البرنامج الخارجي والإجراءات المبسطة ، للعودة إلى الامتثال الكامل لالتزاماتهم الضريبية."
بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية ( FATCA ) وشبكة الاتفاقيات الحكومية الدولية ( IGAs ) بين الولايات المتحدة والولايات القضائية الشريكة، بدأ الإبلاغ التلقائي عن حسابات الطرف الثالث هذا العام، مما يقلل من احتمالية عدم ملاحظة مصلحة الضرائب الأمريكية للحسابات المالية الخارجية.
بالإضافة إلى قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) والإبلاغ عبر اتفاقيات تبادل المعلومات الحكومية (IGAs)، يواصل برنامج البنوك السويسرية التابع لوزارة العدل الأمريكية إبرام اتفاقيات عدم ملاحقة قضائية مع المؤسسات المالية السويسرية التي سهّلت حالات عدم الامتثال السابقة. وكجزء من هذه الاتفاقيات، تُقدّم البنوك معلومات حول حالات عدم الامتثال المحتملة من جانب دافعي الضرائب الأمريكيين. وتزداد العقوبات المدنية المحتملة بشكل كبير إذا انتظر دافعو الضرائب الأمريكيون المرتبطون بالبنوك المشاركة قبل التقدم بطلب إلى برنامج الإفصاح الطوعي عن الحسابات الخارجية (OVDP) لتسوية التزاماتهم الضريبية.
يوفر OVDP لدافعي الضرائب ذوي الدخل غير المعلن من الحسابات الخارجية فرصة للحصول على الإقرارات الضريبية والتزامات الإبلاغ عن المعلومات. يشجع البرنامج دافعي الضرائب على الكشف طواعية عن الحسابات الأجنبية الآن بدلاً من الكشف عن المخاطر من قبل مصلحة الضرائب في وقت لاحق ويواجهون عقوبات أشد ومحاكمة جنائية محتملة.
منذ أن بدأ OVDP في عام 2009 ، كان هناك أكثر من 54,000 إفصاح. جمعت مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من 8 مليارات دولار من هذه المبادرة.
تم تطوير الإجراءات المبسطة ، التي بدأت في عام 2012 ، لاستيعاب مجموعة أكبر من دافعي الضرائب الأمريكيين الذين لديهم حسابات مالية أجنبية غير مُبلغ عنها ولكن ظروفهم تختلف اختلافًا جوهريًا عن دافعي الضرائب الذين تم تصميم متطلبات OVDP من أجلهم. استخدم أكثر من 30,000 ألف دافع ضرائب إجراءات مبسطة للعودة إلى الامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية. استخدم ثلثا هؤلاء الإجراءات منذ أن وسعت مصلحة الضرائب الأمريكية معايير الأهلية في يونيو 2014.
بشكل منفصل ، بناءً على المعلومات التي تم الحصول عليها من التحقيقات ووفقًا لشروط التسويات مع المؤسسات المالية الأجنبية ، أجرت مصلحة الضرائب الأمريكية آلاف عمليات التدقيق المدني ذات الصلة بالخارج والتي أنتجت عشرات الملايين من الدولارات. كما رفعت مصلحة الضرائب الأمريكية تهمًا جنائية أدت إلى فرض غرامات جنائية وتعويضات بمليارات الدولارات.
تظل مصلحة الضرائب الأمريكية ملتزمة بوقف التهرب الضريبي الخارجي أينما حدث. على الرغم من أن مصلحة الضرائب واجهت عدة سنوات من التخفيضات في الميزانية ، إلا أن الوكالة تواصل متابعة القضايا في جميع أنحاء العالم.