تبسط مصلحة الضرائب الأمريكية إجراءات المعاملة الضريبية المواتية على خطط التقاعد الكندية ومتطلبات إعداد التقارير السنوية

واشنطن - سهلت خدمة الإيرادات الداخلية اليوم على دافعي الضرائب الذين لديهم مصالح في أي من خطتي التقاعد الكنديين الشهيرين الحصول على معاملة ضريبية مواتية في الولايات المتحدة واتخذت خطوات إضافية لتبسيط الإجراءات على دافعي الضرائب الأمريكيين بهذه الخطط.

كجزء من هذا ، قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية إعفاءًا بأثر رجعي لدافعي الضرائب المؤهلين الذين فشلوا في اختيار هذه الميزة بشكل صحيح في الماضي. بالإضافة إلى ذلك ، تلغي مصلحة الضرائب متطلبات إعداد التقارير السنوية الخاصة التي طبقت منذ فترة طويلة على دافعي الضرائب من خلال خطط التقاعد هذه.

بموجب هذا التغيير ، أصبح العديد من الأمريكيين والكنديين الذين لديهم خطط ادخار تقاعد مسجلة (RRSPs) وصناديق دخل تقاعد مسجلة (RRIFs) مؤهلين الآن تلقائيًا لتأجيل ضريبي مشابه لذلك المتاح للمشاركين في حسابات التقاعد الفردي في الولايات المتحدة (IRAs) و 401 (k) خطط . بشكل عام ، المواطنون الأمريكيون والأجانب المقيمون مؤهلون لهذه المعاملة الخاصة طالما أنهم قدموا واستمروا في تقديم طلبات الإقرارات الأمريكية عن أي عام يمتلكون فيه مصلحة في RRSP أو RRIF ويتضمنون أي توزيعات كدخل على عائداتهم الأمريكية.

يتعلق التغيير بشرط طويل الأمد في الولايات المتحدة وكندا معاهدة ضريبية تمكن مواطني الولايات المتحدة والأجانب المقيمين من تأجيل الضريبة على الدخل المتراكم في RRSP أو RRIF حتى يتم توزيعها. خلافًا لذلك ، تكون الضريبة الأمريكية مستحقة كل عام على هذا الدخل ، حتى لو لم يتم توزيعها.

ومع ذلك ، في الماضي ، كان دافعو الضرائب يحصلون عمومًا على تأجيل ضريبي عن طريق الإلحاق تشكيل 8891 لإرجاعهم واختيار هذه الاتفاقية الضريبية ، وهو أمر فشل العديد من دافعي الضرائب المؤهلين في القيام به. قبل تغيير اليوم ، كانت الطريقة الأساسية لتصحيح هذا الإغفال والحصول على فائدة المعاهدة بأثر رجعي هي طلب حكم بخطاب خاص من مصلحة الضرائب ، وهي عملية مكلفة وتستغرق وقتًا طويلاً في كثير من الأحيان.

كما فشل العديد من دافعي الضرائب في الامتثال لمتطلبات أخرى ؛ أي أنهم يقدمون نموذج 8891 كل عام للإبلاغ عن تفاصيل حول كل RRSP و RRIF ، بما في ذلك المساهمات المقدمة والإيرادات المكتسبة والتوزيعات التي تم إجراؤها. ينطبق هذا الشرط بغض النظر عما إذا كانوا قد اختاروا المعاملة الضريبية الخاصة. تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإلغاء النموذج 8891 ، ولم يعد دافعو الضرائب مطالبين بتقديم هذا النموذج لأي عام ، في الماضي أو الحاضر.

لا يعدل إجراء الإيرادات أي متطلبات أخرى لإعداد التقارير بالولايات المتحدة قد تنطبق بموجب قانون السرية المصرفية (BSA) والقسم 6038D. نرى نموذج FenCEN 114 مستحقة بحلول 30 يونيو من كل عام ، و تشكيل 8938 مرفق بإقرار ضريبة الدخل الأمريكية لمزيد من المعلومات حول متطلبات إعداد التقارير بموجب BSA والقسم 6038D. تنطبق عتبات إعداد التقارير المختلفة والقواعد الخاصة على كل من هذه النماذج.

يمكن العثور على مزيد من التفاصيل حول التغيير اليوم في إجراء الإيرادات 2014-55، على موقع IRS.gov.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية