يقدم دليل مصلحة الضرائب الأمريكية الضريبي رقم 2025-62 شرحًا ممتازًا للاختلافات بين خيارات IRA التقليدية و ROTH للسنة الضريبية 2026، بما في ذلك معلومات تتعلق بحسابات SEP IRA و Simple IRA.
قد يبدو التخطيط للتقاعد أمراً شاقاً، لكن من المهم البدء مبكراً. توفر حسابات التقاعد الفردية حوافز ضريبية للأفراد للاستثمار في مستقبلهم المالي.
تتيح حسابات التقاعد الفردية (IRA) نمو الأرباح مع تأجيل الضرائب. يدفع الأفراد الضرائب على مكاسب الاستثمار فقط عند سحب الأموال. وقد يتمكن المودعون من المطالبة بخصم في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الفردية عن المبلغ الذي ساهموا به في حساب التقاعد الفردي.
فيما يلي بعض النقاط البارزة لأنواع حسابات التقاعد الفردية (IRAs) المختلفة:
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
- النوع الأكثر شيوعًا من حسابات التقاعد الفردية (IRA)، وعمومًا، الأموال الموجودة فيها الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي لا تخضع للضريبة إلا عند سحبها.
- هناك فعاليات سنوية حدود المساهمات وذلك بحسب عمر الشخص ونوع حساب التقاعد الفردي (IRA)
- عند التخطيط لموعد سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي (IRA)، يجب على دافعي الضرائب معرفة ما يلي:
- قد يواجهون غرامة بنسبة 10% وفاتورة ضريبية إذا سحبوا أموالاً قبل بلوغهم سن 59 عامًا ونصف، ما لم مؤهل للحصول على استثناء
- عادةً، يجب أن يبدأوا أخذ الانسحابات من حساب التقاعد الفردي (IRA) عند بلوغهم سن 73 عامًا، أو سن 72 عامًا إذا بلغوا 72 عامًا في عام 2022. أما بالنسبة للسنوات الضريبية 2019 وما قبلها، فقد كان هذا السن 70 عامًا ونصف.
- تنطبق قواعد التوزيع الخاصة على المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي
روث إيرا
نفس قواعد حساب التقاعد الفردي التقليدي، ولكن هناك اختلافات:
- تُدفع المساهمات من الأموال بعد خصم الضرائب، ولا يمكن لدافع الضرائب خصم المساهمات في حساب التقاعد الفردي من نوع روث.
- التوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب
- لا يُشترط سحب الأموال إلا بعد وفاة المالك
أنواع أخرى من حسابات التقاعد الفردية
- نظام معاشات تقاعدية مبسط للموظفين - A سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي يتم إنشاء هذا الحساب من قبل صاحب العمل. يقوم صاحب العمل بتقديم مساهمات مباشرة إلى حساب التقاعد الفردي (IRA) المُنشأ لكل موظف.
- خطة حوافز الادخار للموظفين - A الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط يُتيح هذا النظام لأصحاب العمل والموظفين المساهمة في حساب تقاعد فردي (IRA) مُخصص لكل موظف. وهو مناسب كخطة ادخار تقاعدية تأسيسية لأصحاب العمل الصغار الذين لا يُقدمون حاليًا خطة تقاعد.
- خصم من الراتب من حساب التقاعد الفردي – يقوم الموظفون بإنشاء حساب تقاعد فردي تقليدي أو حساب تقاعد فردي من نوع روث لدى مؤسسة مالية ويفوضون اتفاقية خصم من الراتب مع صاحب العمل.