FBAR: هل أنت بحاجة للإبلاغ عن حساباتك المصرفية الأجنبية؟

ما هو FBAR؟

على الرغم من أن العديد من المغتربين لا يعترفون بالتزامهم بتقديم ضرائب أمريكية أثناء العيش في الخارج ، إلا أن هناك التزامات أخرى يجب على الوافدين أن يكونوا على دراية بها لتجنب العقوبات المرتفعة والبقاء ممتثلين بنسبة 100٪ لحكومة الولايات المتحدة.

بينما تريد مصلحة الضرائب الإقرارات الضريبية ، فإن وزارة الخزانة الأمريكية لديها متطلبات إعداد التقارير الخاصة بها. أحد هذه التقارير (وهو الأكثر شيوعًا الذي يطلبه أولئك الذين لديهم أصول في الخارج) هو FBAR. FBAR ، أو تقرير الحساب المصرفي الأجنبي ، مطلوب للمغتربين الذين لديهم حسابات بنكية في الخارج بأرصدة أعلى من حد معين. في هذه المقالة ، نوضح من يحتاج إلى ملف FBAR ، وأنواع الحسابات التي يجب الإبلاغ عنها ، وكيفية المضي قدمًا في تقديم التقرير إلى وزارة الخزانة الأمريكية والعقوبات التي يمكن لمقدمي FBAR المخالفين توقعها.

FBAR - من يجب أن يقدم؟

قد يحتاج أي شخص لديه حسابات بنكية أجنبية في الخارج إلى تقديم ملف FBAR. الحد الأدنى حاليًا هو 10,000 دولار. ما يربك بعض المغتربين هو كيفية تحديد ما إذا كانت حساباتهم المصرفية قد تجاوزت عتبة 10,000 دولار.

إذا كان لديك أكثر من 10,000 دولار (أو ما يعادله من المال) في حساب مصرفي أجنبي واحد ، فيجب الإبلاغ عن ذلك باستخدام نموذج TD F 90-22.1 لـ FBAR. ومع ذلك ، إذا كان لديك حسابات بنكية متعددة بأرصدة أقل من 10,000 دولار ، فقد تتم مطالبتك بتقديم ملف.

لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك أقمت في إيطاليا لعدة سنوات ولديك ثلاثة حسابات بنكية في ميلانو. الأول هو حسابك الجاري ، والذي يحتوي على رصيد يعادل يورو 3,000 دولار. الأول هو حساب التوفير الخاص بك ، والذي يحتوي على رصيد يعادل 7,000 دولار باليورو. أخيرًا ، لديك حساب استثمار تودع فيه شهريًا ، برصيد حالي قدره 5,000 دولار. عندما تجمع هذه الحسابات الثلاثة معًا ، يكون المجموع 15,000 دولار. لهذا السبب ، يجب الإبلاغ عن جميع الحسابات الثلاثة (بالإضافة إلى أي حسابات أجنبية أخرى) على FBAR.

ما أنواع الحسابات التي يجب الإبلاغ عنها؟

يطرح العديد من المغتربين أسئلة حول الحسابات التي يجب الإبلاغ عنها. من الطرق السهلة لتحديد ما إذا كان يجب الإبلاغ عن حساب هو توضيح ما إذا كان لديك سلطة توقيع على هذا الحساب أم لا.

إذا كان لديك حساب شركة صغيرة تم إعداده لمخبز تديره في ميلان ، فيجب الإبلاغ عن هذا الحساب. إذا كنت متزوجًا من شخص غير مقيم ولديك حساب توفير مشترك ، فيجب الإبلاغ عن هذا الحساب. إذا كان لديك حساب استثمار خارجي في منطقة خالية من الضرائب ، فيجب الإبلاغ عن هذا الحساب.

بشكل أساسي ، يجب الإبلاغ عن أي حساب يحمل اسمك عليه - حتى لو تمت مشاركته مع عدة أفراد آخرين لديهم سلطة التوقيع - على FBAR الخاص بك.

كيف يمكنني تقديم ملف FBAR؟

يجب تضمين أي حسابات يجب الإبلاغ عنها عند تقديم FBAR.  لم يتم تقديم FBAR مع الإقرار الضريبي الفيدرالي الخاص بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. بدلاً من ذلك ، يتم تقديم FBAR Form TD F 90-22.1 إلى وزارة الخزانة الأمريكية.

نموذج TD F 90-22.1 هو نموذج بسيط نسبيًا يتم إكماله. لإكمال النموذج ، يجب أن يكون لديك معلومات تتعلق بالبنك ، مثل اسم البنك والعنوان ومعلومات الاتصال. بعد ذلك ، يجب أن يكون لديك رقم الحساب وأعلى رصيد لديك في الحساب خلال السنة الضريبية المحددة. من المهم التأكد من تضمين كل حساب مصرفي لديك في الخارج عند إكمال هذا النموذج لتجنب العقوبات على التسجيل غير الصحيح.

يجب إكمال هذا النموذج وتسليمه إلى وزارة الخزانة الأمريكية بحلول الثلاثينth من شهر يونيو من كل عام. لا ملحقات. على عكس مصلحة الضرائب الأمريكية ، لا تنظر وزارة الخزانة في تقديم النماذج في اليوم الذي تم وضع علامة عليها فيه ؛ يجب أن يتم استلامها قبل 30th.

لمساعدة دافعي الضرائب على الوفاء بهذا الموعد النهائي ، فإن وزارة الخزانة لديها نظام معد للإيداع الإلكتروني. نظام الملفات الإلكترونية الخاص بشركة FinCEN سهل الاستخدام ويزيل ضغوط ضمان استلام الخزانة لتقاريرك بحلول الموعد النهائي. هذا مفيد بشكل خاص لأولئك الذين قد يحتاجون إلى إرسال FBAR من الخارج.

عقوبات عدم تقديم FBAR

إذا لم تكن تعلم أنك بحاجة إلى الإبلاغ عن حساباتك المصرفية الخارجية إلى وزارة الخزانة الأمريكية أو فشلت في الإبلاغ عنها لأسباب أخرى ، فمن المحتمل أن تواجه عقوبات. تختلف هذه العقوبات اعتمادًا على سبب التأخر في السداد وقيمة حسابك في الخارج. السيناريو الأسوأ هو الاستيلاء على 50٪ من أعلى رصيد في حساباتك الخارجية ، أو غرامة قدرها 50,000 دولار لكل انتهاك ، أو مزيج من الاثنين. تحتفظ وزارة الخزانة أيضًا بالحق في متابعة الملاحقة الجنائية ، والتي يمكن وستتضمن عقوبة السجن. بشكل عام ، ستواجه عقوبات أعلى إذا عثرت الخزانة على حساباتك أكثر من تلك التي ستواجهها إذا تقدمت مع FBAR المخالفين.

في وقت كتابة هذا التقرير (فبراير 2012) ، كان برنامج الإفصاح الطوعي في الخارج مفتوحًا بدون تاريخ إغلاق. يسمح هذا البرنامج لمقدمي FBAR المتأخرين بالتقدم ومواجهة عقوبات مخففة أو ملغاة وتجنب أي مقاضاة جنائية.

FBAR

إذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تسمع فيها عن FBAR ، فقد يكون الأمر مربكًا بعض الشيء. كن مطمئنًا أنه بمجرد تقدمك إلى وزارة الخزانة والإبلاغ عن نظام FBAR المتأخر ، سيصبح هذا التقرير مجرد جزء آخر من روتينك الضريبي للمغتربين في الولايات المتحدة. بالمقارنة مع نماذج IRS الأخرى ، فإن النموذج TD F 90-22.1 هو نموذج بسيط لإكماله. لاحظ أنه إذا تم تقديم التقارير في الوقت المحدد ، فلن يتم تقييم عقوبات. تريد وزارة الخزانة ببساطة معرفة حساباتك في الخارج ، وليس أخذ أموالك.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية