يستطيع معظم الناس المطالبة بالإعفاءات الضريبية وإعفاءات المعالين في إقراراتهم الضريبية ، مما قد يُخفّض دخلهم الخاضع للضريبة. وفي أغلب الحالات، يُقلّل ذلك من مبلغ الضريبة المستحقة عليهم سنويًا. إليكم أهم عشر حقائق ضريبية حول الإعفاءات لمساعدتكم في تقديم إقراركم الضريبي.
١. قدّم إقرارك الضريبي إلكترونيًا. الأمر في غاية السهولة! استخدم خدمة الإيداع الإلكتروني التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية لتقديم إقرار ضريبي كامل ودقيق. سيساعدك البرنامج في تحديد عدد الإعفاءات التي يمكنك المطالبة بها. تشمل خيارات الإيداع الإلكتروني المساعدة التطوعية المجانية ، وخدمة الإيداع المجاني التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية ، والبرامج التجارية ، والمساعدة المهنية.
٢. الإعفاءات تقلل الدخل. هناك نوعان من الإعفاءات: الأول هو الإعفاء الشخصي، والثاني هو إعفاء المعالين. يمكنك عادةً خصم ٤٠٠٠ دولار أمريكي عن كل إعفاء تطالب به في إقرارك الضريبي لعام ٢٠١٥.
3. الإعفاءات الشخصية. يمكنك عادةً المطالبة بإعفاء لنفسك. إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا، فيمكنك المطالبة بإعفاء لزوجك/زوجتك أيضًا. أما إذا كنت تقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلاً، فيمكنك المطالبة بإعفاء لزوجك/زوجتك فقط في حال:
- ليس لديها دخل إجمالي ،
- لا يتم تقديم الإقرار الضريبي ، و
- لم يكن معتمداً على دافع ضرائب آخر.
٤. الإعفاءات للمُعالين. يمكنك عادةً المطالبة بإعفاء لكل مُعال لديك. المُعال هو إما طفلك أو أحد أقاربك ممن تنطبق عليهم شروط مُحددة. لا يمكنك إدراج زوجك/زوجتك كمُعال. يجب عليك إدراج رقم الضمان الاجتماعي لكل مُعال تُدرجه في إقرارك الضريبي. لمزيد من المعلومات حول هذه القواعد، راجع منشور مصلحة الضرائب الأمريكية رقم ٥٠١، بعنوان "الإعفاءات، والخصم القياسي، ومعلومات التقديم". يمكنك الحصول على المنشور رقم ٥٠١ من موقع IRS.gov. ما عليك سوى النقر على علامة التبويب "النماذج والمنشورات" في الصفحة الرئيسية.
٥. الإبلاغ عن التغطية الصحية. ينص قانون الرعاية الصحية على ضرورة الإبلاغ عن معلومات معينة تتعلق بالتأمين الصحي لك ولعائلتك . ويتطلب بند المسؤولية المشتركة الفردية منك ومن كل فرد من أفراد عائلتك القيام بأحد الإجراءات التالية:
- لديك تأمين صحي مؤهل ، يسمى الحد الأدنى من التغطية الأساسية أو
- أحصل على إعفاء من شرط التغطية هذا ، أو
- تحمل مسؤولية مشتركة وسائل الدفع عند تقديم إقرارك الضريبي لعام 2015.
تفضل بزيارة الموقع الإلكتروني IRS.gov/ACA لمزيد من المعلومات حول هذه القواعد.
٦. بعض الأشخاص لا تنطبق عليهم الشروط. عادةً لا يمكنك إدراج الأشخاص المتزوجين كمعالين إذا قدموا إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع أزواجهم. وهناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة.
7. قد يُطلب من المُعالين تقديم إقرارات ضريبية. قد يُطلب من الشخص الذي تُدرجه كمُعال تقديم إقرار ضريبي خاص به. يعتمد ذلك على عوامل مُعينة، مثل إجمالي الدخل، والحالة الاجتماعية (متزوج/ة)، وما إذا كان عليه ضرائب مُستحقة.
٨. لا إعفاء في إقرار المعالين. إذا كان بإمكانك إدراج شخص كمعال، فلا يحق لهذا الشخص المطالبة بإعفاء شخصي في إقراره الضريبي. وينطبق هذا حتى لو لم تُدرجه فعليًا في إقرارك الضريبي. ويعود سبب هذا الحكم إلى إمكانية إدراجه كمعال لديك.
٩. التخفيض التدريجي للإعفاء. يخضع مبلغ الإعفاء البالغ ٤٠٠٠ دولار أمريكي لحدود الدخل. قد يؤدي هذا الشرط إلى تقليل أو إلغاء المبلغ الذي يمكنك المطالبة به بناءً على مقدار دخلك. راجع المنشور رقم ٥٠١ لمزيد من التفاصيل.
١٠. جرّب أداة مصلحة الضرائب الأمريكية على الإنترنت. استخدم أداة مساعد الضرائب التفاعلي على موقع IRS.gov لمعرفة ما إذا كان الشخص مؤهلاً ليكون مُعالاً لك.
لكل دافع ضرائب مجموعة من الحقوق الأساسية التي يجب عليه معرفتها عند التعامل مع مصلحة الضرائب الأمريكية. هذه هي وثيقة حقوق دافعي الضرائب . تعرف على حقوقك والتزاماتنا بحمايتها على موقع IRS.gov.
مصلحة الضرائب أشرطة فيديو يوتيوب:
- مرحبًا بك في Free File - الإنجليزية
- لأول مرة تقديم الإقرار الضريبي؟ - الإنجليزية | الإسبانية | لغة الإشارة الأمريكية
- مساعد الضرائب التفاعلية - الإنجليزية | ASL
بودكاست IRS:
- لأول مرة تقديم الإقرار الضريبي؟ - الإنجليزية | الإسبانية
- مساعد الضرائب التفاعلية - الإنجليزية
نشكرك على اشتراكك في خدمة نصائح الضرائب التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية، وهي خدمة بريد إلكتروني من مصلحة الضرائب الأمريكية. لمزيد من المعلومات حول الضرائب الفيدرالية، يرجى زيارة موقع IRS.gov.