مقالة ممتازة تشرح الاختلافات الرئيسية بين الخصم القياسي والخصم المفصل (ID)، والمكونات الفردية للخصم المفصل (ID).
قد تتساءل إن كان بإمكانك المطالبة بالخصومات التفصيلية في إقرارك الضريبي. ربما قدّمت تبرعات خيرية، وقيل لك سابقًا إنه لا يمكن المطالبة بها لعدم وجود خصومات كافية لتفصيلها. ما المبلغ الذي تحتاجه؟ يمكنك تفصيل الخصومات إذا تجاوز إجمالي الخصومات التفصيلية المسموح بها خلال السنة حدّ الخصم القياسي المسموح به. وإلا، فيجب عليك المطالبة بالخصم القياسي.
فيما يلي كيفية تحديد ما إذا كان بإمكانك تفصيل دخلك لعام 2024 أم لا عندما نقوم بإعداد إقرارك.
مبالغ الخصم القياسية
مخصصات الخصم القياسية الأساسية لعام 2024 هي:
- 14,600 دولار إذا كنت عازبًا أو متزوجًا وترغب في تقديم إقرار ضريبي منفصل،
- 29,200 دولارًا إذا كنت متزوجًا وتقدم ملفًا مشتركًا، و
- 21,900 دولارًا إذا كنت رب الأسرة.
تُطبق مخصصات خصم قياسية إضافية إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر أو كنت كفيفًا. لعام 2024، تبلغ المخصصات الإضافية 1,550 دولارًا أمريكيًا لدافع الضرائب المتزوج البالغ من العمر 65 عامًا أو أكثر أو كفيفًا، و1,950 دولارًا أمريكيًا لدافع الضرائب غير المتزوج البالغ من العمر 65 عامًا أو أكثر أو كفيفًا.
لعام ٢٠٢٥، تبلغ مخصصات الخصم القياسي الأساسية ١٥,٠٠٠ دولار أمريكي، و٣٠,٠٠٠ دولار أمريكي، و٢٢,٥٠٠ دولار أمريكي، على التوالي. أما المخصصات الإضافية، فتبلغ ١,٦٠٠ دولار أمريكي، و٢٠٠٠ دولار أمريكي، على التوالي.
لا تفترض
لنفترض أنك تعتقد أن إجمالي خصوماتك التفصيلية لعام ٢٠٢٤ سيكون قريبًا من مخصص الخصم القياسي. في هذه الحالة، خصص وقتًا إضافيًا لمراجعة جميع نفقاتك للتأكد من عدم إغفال أي بنود خصومات تفصيلية. بمعنى آخر، لا تفترض تلقائيًا أنه لا يمكنك تفصيل خصوماتك لعام ٢٠٢٤ لمجرد أنك لم تفعل ذلك لعام ٢٠٢٣.
بالإضافة إلى المساهمات الخيرية، ضع في اعتبارك النفقات الرئيسية التالية:
فوائد الرهن العقاري. راجع نموذج 1098 لعام 2024 لمعرفة المبلغ الدقيق لفوائد الرهن العقاري التي دفعتها. يمكنك عمومًا خصم الفوائد على ما يصل إلى 750,000 دولار أمريكي من ديون شراء منزل مضمونة بمنزلك الأساسي ومنزل آخر، مثل منزل لقضاء العطلات. إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلاً، فإن الحد الأقصى هو 375,000 دولار أمريكي. إذا حصلت على قرض بضمان حقوق الملكية واستخدمت العائدات لشراء أو تحسين منزلك الأساسي أو منزل ثانٍ، يُحتسب ذلك كدين لشراء منزل طالما أنه لا يتجاوز الحد الأقصى البالغ 750,000 دولار أمريكي/375,000 دولار أمريكي.
الضرائب الحكومية والمحلية. اجمع ضرائب الدخل والعقارات الحكومية والمحلية التي دفعتها في عام ٢٠٢٤. إذا كان لديك قرض عقاري، فستظهر ضرائب العقارات في النموذج ١٠٩٨ الذي تتلقاه من المُقرض. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك خصمه من مجموع الضرائب الحكومية والمحلية هو ١٠٠٠٠ دولار، أو ٥٠٠٠ دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلاً.
بدلاً من خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية، يمكنك اختيار خصم ضرائب المبيعات العامة الحكومية والمحلية. قد يكون هذا الخيار مُجدياً حتى لو لم تدفع شيئاً أو دفعت مبلغاً كبيراً منها. يمكنك استخدام إحدى طريقتين لتحديد قيمة خصم ضرائب المبيعات الحكومية والمحلية. بافتراض امتلاكك للسجلات اللازمة، يمكنك خصم المبلغ الفعلي لضرائب المبيعات التي دفعتها في عام ٢٠٢٤. أو يمكنك المطالبة بخصم ضريبة المبيعات بناءً على جدول مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يعتمد بدل الخصم الاختياري على الولاية التي تقيم فيها، وحالة ملفك الضريبي، ودخلك، وعدد مُعاليك. باستخدام جدول مصلحة الضرائب الأمريكية، يمكنك إضافة مبالغ ضريبة المبيعات الفعلية لبعض السلع باهظة الثمن إلى المبلغ المُدرج في الجدول. تشمل هذه السلع:
- السيارات والشاحنات وسيارات الدفع الرباعي والشاحنات الصغيرة،
- القوارب والطائرات،
- الدراجات النارية والمركبات على الطرق الوعرة،
- المنازل المتنقلة أو المنازل الجاهزة أو المنازل المتنقلة، و
- المواد اللازمة لبناء أو تجديد المنزل.
النفقات الطبية. يمكنك خصم النفقات الطبية المؤهلة التي دفعتها لعام ٢٠٢٤، وذلك في حال تجاوزت ٧.٥٪ من إجمالي دخلك المعدل. إذا دفعت نفقات مؤهلة لأحد أقاربك المُعالين، كوالد مُسنّ تعوله، فأضف هذه النفقات إلى إجمالي دخلك. لخصم نفقات المُعال، يجب عليك دفعها بنفسك. لا يمكنك احتساب النفقات التي تقوم بتعويض المُعال عنها. تشمل النفقات المؤهلة أيضًا أقساط التأمين على الرعاية طويلة الأجل المؤهلة، وذلك وفقًا للحدود العمرية.
اطلب جميع الخصومات التي يحق لك الحصول عليها
اجمع جميع سجلاتك، وسنُجري عليها الحسابات عند إعداد إقرارك الضريبي. تواصل معنا إذا كانت لديك أي أسئلة أو ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات حول هذا الموضوع الضريبي أو أي موضوع ضريبي آخر.